Збережуть нерви та гроші: адвокат назвав 6 важливих документів від ФОП до Податкової
Адвокат пояснює, як і коли їх подавати додаткові документи до Податкової, навіщо це робити, і де криються підводні камені
Більшість підприємців вважає: подав декларацію — і все гаразд. Насправді ж, заяви ФОП до податкової — це десятки документів, кожен із яких може вплинути на вашу спрощену систему, суму податків або навіть спровокувати перевірку. Одні з них обов’язкові. Інші — рятують гроші та нерви. А деякі варто подавати з обережністю, зваживши всі ризики. Адвокат Богдан Янків розбирає шість ключових заяв та звітів, про які має знати кожен ФОП — від витягу платника єдиного податку до заяви на відпустку.
Витяг платника єдиного податку: простий документ із серйозним значенням
Витяг платника єдиного податку — це документ, що підтверджує ваш статус на спрощеній системі оподаткування відповідної групи (першої, другої, третьої або четвертої). Отримати його можуть виключно ФОПи-єдинники; для підприємців на загальній системі такої заяви не передбачено.
“Здавалося б, дрібниця. Але саме тут криється одна з найпоширеніших пасток. На практиці податкові адвокати щомісяця стикаються з випадками, коли підприємці дізнаються, що їхній єдиний податок було анулювано пів року чи навіть рік тому — а весь цей час вони працювали на загальній системі, навіть не підозрюючи про це. Результат — тисячі гривень додаткових податків. Як цього уникнути? Регулярно подавати запит на свіжий витяг. Оптимально — щокварталу. Контрагенти перевіряють ваш статус, банки — КВЕДи, податкова — відповідність діяльності. Тому оновлений витяг — це не формальність, а гарантія безпеки для вашого бізнесу”, - каже Богдан Янків.
Процедура елементарна і займає лічені секунди. У податковому кабінеті потрібно зайти в розділ «Загальна інформація про себе», переглянути дані, обрати «Відправити запит на витяг» — і після відповіді податкової документ з’явиться під кнопкою «Останній витяг». До речі, відсутність печатки на витягу — це нормально: це електронний документ, і його юридичної сили цілком достатньо.
Заява про електронний обмін документами з податковою: зручність із застереженням
Ця заява зобов’язує податкову надсилати всі свої листи, повідомлення, штрафи та вимоги в електронному вигляді — через ваш кабінет. Штрафи, перевірки, повідомлення про податки на нерухомість, автомобілі, землю — все надходить в електронну скриньку. Ви отримуєте емейл-повідомлення або просто бачите новий лист у кабінеті.
Для абсолютної більшості ФОПів — орієнтовно 95% — це однозначно корисна заява. Особливо актуально для тих, у кого немає можливості регулярно перевіряти фізичну кореспонденцію або там, де Укрпошта працює з перебоями. Подати заявку можна через електронний кабінет: вона вже повністю заповнена та автоматизована, залишається лише натиснути «Надіслати».
Проте є нюанс, який варто враховити. Після підписання цієї заяви податкова вважає всі документи врученими у момент відправки в кабінет. Навіть якщо ви не заходили, не читали, не бачили. Це означає, що ви формально не зможете стверджувати, що не отримали лист. А от із фізичним листуванням через Укрпошту така можливість зберігається — і це іноді використовують як аргумент при оскарженні рішень податкової. Тому, якщо у вас є активні спори з податковою і ваша стратегія захисту побудована саме на фізичному листуванні — подавати цю заяву не варто. Для решти підприємців електронний обмін — це зручність, контроль і вчасне реагування на будь-які листи від ДПС.
Довідковий звіт ФОП: недооцінений інструмент підтвердження доходів
Довідковий звіт — це форма, яку ФОП на будь-якій групі єдиного податку (першій, другій, третій) може подати в будь-який момент протягом року. І саме ця гнучкість робить його надзвичайно цінним документом, хоча багато підприємців навіть не знають про його існування.
Суть проста: довідковий звіт фіксує в податковій ваші поточні доходи, не чекаючи на закінчення звітного періоду. Навіщо це потрібно? Ситуацій чимало. Банк запитує, чи задекларовані ваші доходи в рамках фінмоніторингу — подаєте довідковий звіт і демонструєте, що все в порядку. Потрібно підтвердити доходи для кредиту, гранту, декретних або соціальних виплат — знову ж таки, рятує довідковий звіт. Плануєте стратегічну інвестицію чи дорогу покупку в Україні або за кордоном — цей документ підтверджує походження ваших коштів.
Подати його нескладно: зазначаєте поточну цифру доходу, ставите позначку, що це довідкова форма, та надсилаєте в податкову. Сам звіт разом із квитанцією номер 2 — це вже офіційний документ, що підтверджує задекларованість доходів.
Форма 20-ОПП: обов’язкова, але з підводними каменями
Згідно зі статтею 63.3 Податкового кодексу, кожен бізнес — і ФОП, і юридична особа — зобов’язаний повідомити податкову про об’єкти оподаткування, через які провадиться діяльність. Приміщення, офіс, склад, магазин, автомобіль — будь-яке рухоме та нерухоме майно, яке використовується в підприємницькій діяльності. Робоче місце в коворкінгу, орендоване крісло, домашній кабінет — усе це підпадає під вимоги подачі форми 20-ОПП.
Форма подається через електронний кабінет. Підприємці, які використовують касовий апарат, звикли до цієї форми — без неї неможливо зареєструвати касу. Але й для решти бізнесів подача 20-ОПП є обов’язковою. Для платників ПДВ наслідки неподачі особливо серйозні: постійне блокування податкових накладних і ризик потрапити до переліку ризикових підприємств.
Для звичайних ФОПів-єдинників штраф за неподачу, згідно зі статтею 117 ПКУ, становить лише 340 гривень. Сума, здавалося б, несуттєва. Але перед подачею варто зважити кілька моментів.
По-перше, за адресою, зазначеною у формі 20-ОПП, до вас може прийти фактична перевірка. По-друге, якщо на цій адресі зареєстровані й інші ФОПи — це може стати підставою для підозри в дробленні бізнесу. По-третє, якщо назва вашого закладу збігається з відомою торговою маркою — це додатковий тригер для контролюючих органів. За поточною практикою, податківці активно аналізують усі подані форми 20-ОПП: шукають компанії, зареєстровані на одну адресу, або ті, що використовують одну популярну торгову марку, систематизують цю інформацію та передають до правоохоронних органів. Кількість справ, відкритих саме на підставі аналізу форм 20-ОПП, зростає.
Довідка про доходи: перевірка та підтвердження
Запит про нараховані доходи та сплачені податки — в народі просто «довідка про доходи» — ще один інструмент, який легко подати через електронний кабінет і який допомагає контролювати вашу податкову історію.
Цей документ дає змогу перевірити дві принципові речі. Перша — які організації декларували ваші доходи без вашої участі. Це може бути офіційний роботодавець, який подає звіт про зарплату, банк, що декларує депозити та кешбеки, або ваші партнери, які платять вашому ФОП і декларують суми нарахованих виплат.
Друга — які саме податкові декларації від вас зафіксувала податкова та які доходи нарахувала. На практиці цей документ часто використовують для підтвердження походження коштів. В окремих випадках на нього навіть можна накласти апостиль для використання за кордоном.
Заява на відпустку для ФОП 1–2 групи: можливість заощадити, але з умовами
Про цю можливість забувають чи не найчастіше. ФОПи на першій та другій групі єдиного податку мають право подати заяву на відпустку — і один місяць на рік не сплачувати єдиний податок та військовий збір. Обов’язкова умова: відсутність найманих працівників. Заява подається у вільній формі через електронний кабінет податкової — меню «Листування з податковою». Обираєте функцію подання заяви, в короткому описі зазначаєте, що це заява на відпустку ФОПа відповідної групи — і готово.
“Але є важлива деталь. Бажано, щоб у місяці відпустки ви не отримували платежів. Якщо платежі все ж надходять, їх можна позиціонувати як доплату за вже продані раніше товари чи надані послуги. Також не забудьте відобразити місяць відпустки в річному звіті — не нараховуйте собі ні єдиного податку, ні військового збору за цей період, у тому числі в звіті до сплати. На практиці такі заяви подаються регулярно й не викликають жодних додаткових перевірок чи проблем. Це легальний спосіб заощадити”, - каже Богдан Янків.
Відправили лист до податкової через Електронний кабінет і чекаєте на відповідь? А ви впевнені, що ваше звернення офіційно зареєстроване? Якщо документ не пройшов реєстрацію в системі ДПС, контролюючий орган має законне право його проігнорувати. Адвокат Богдан Янків розповідає, як правильно листуватися з податковою через електронний кабінет, як перевірити доставку та змусити податкову дотримуватися термінів відповіді. Щоб перейти на повноцінне електронне листування, потрібно добровільно подати спеціальну заяву за формою J/F1391602.
Слідкуйте за нами у Telegram
Зараз читають на Інформаторі
