Сохранят нервы и деньги: адвокат назвал 6 важных документов от ФЛП ддя Налоговой
Адвокат объясняет, как и когда их подавать дополнительные документы в Налоговую, зачем это делать, и где кроются подводные камни
Большинство предпринимателей считают: подал декларацию — и все хорошо. На самом же деле заявления ФЛП в налоговую — это десятки документов, каждый из которых может повлиять на вашу упрощенную систему, сумму налогов или даже спровоцировать проверку. Одни из них обязательны. Другие спасают деньги и нервы. А некоторые следует подавать с осторожностью, взвесив все риски. Адвокат Богдан Янкив разбирает шесть ключевых заявлений и отчетов, о которых должен знать каждый ФЛП — от выписки плательщика единого налога до заявления на отпуск.
Выписка плательщика единого налога: простой документ с серьезным значением
Выписка плательщика единого налога — это документ, подтверждающий ваш статус на упрощенной системе налогообложения соответствующей группы (первой, второй, третьей или четвертой). Получить его могут исключительно ФОП-единщики; для предпринимателей на общей системе такое заявление не предусмотрено.
"Казалось бы, мелочь. Но именно здесь кроется одна из самых распространенных ловушек. На практике налоговые адвокаты ежемесячно сталкиваются со случаями, когда предприниматели узнают, что их единый налог был аннулирован пол года или даже год назад - а все это время они работали на общей системе, даже не подозревая об этом". на свежий подъемник. Оптимально — ежеквартально. Контрагенты проверяют ваш статус, банки — КВЭДы, налоговая — соответствие деятельности .
Процедура элементарна и занимает считанные секунды. В налоговом кабинете нужно зайти в раздел «Общая информация о себе», просмотреть данные, выбрать «Отправить запрос на выписку» — и после ответа налоговый документ появится под кнопкой «Последняя выписка». Кстати, отсутствие печати на подъемнике — это нормально: это электронный документ, и его юридической силы вполне достаточно.
Заявление об электронном обмене документами с налоговой: удобство с оговоркой
Это заявление обязывает налоговую направлять все свои письма, сообщения, штрафы и требования в электронном виде через ваш кабинет. Штрафы, проверки, сообщения о налогах на недвижимость, автомобили, землю – все поступает в электронный ящик. Вы получаете эмейл-сообщение или просто видите новое письмо в кабинете.
Для абсолютного большинства ФЛП – ориентировочно 95% – это однозначно полезное заявление. Особенно актуально для тех, у кого нет возможности регулярно проверять физическую корреспонденцию или где Укрпочта работает с перебоями. Подать заявку можно через электронный кабинет: она полностью заполнена и автоматизирована, остается лишь нажать «Отправить».
Однако есть нюанс, который следует учесть. После подписания этого заявления налоговая считает все документы, врученными в момент отправки в кабинет. Даже если вы не заходили, не читали, не видели. Это значит, что вы формально не сможете утверждать, что не получили письмо. А вот с физической перепиской через Укрпочту такая возможность сохраняется — и это иногда используют в качестве аргумента при обжаловании налоговых решений. Поэтому если у вас есть активные споры с налоговой и ваша стратегия защиты построена именно на физической переписке — подавать это заявление не стоит. Для остальных предпринимателей электронный обмен – это удобство, контроль и своевременное реагирование на любые письма от ГНС.
Справочный отчет ФЛП: недооцененный инструмент подтверждения доходов
Справочный отчет – это форма, которую ФЛП на любой группе единого налога (первой, второй, третий) может представить в любой момент в течение года. И именно эта гибкость делает его очень ценным документом, хотя многие предприниматели даже не знают о его существовании.
Суть проста: справочный отчет фиксирует в налоговой ваши текущие доходы, не дожидаясь окончания отчетного периода. Зачем это нужно? Ситуаций много. Банк спрашивает, задекларированы ли ваши доходы в рамках финмониторинга — представляете справочный отчет и демонстрируете, что все в порядке. Нужно подтвердить доходы для кредита, гранта, декретных или социальных выплат — опять же спасает справочный отчет. Планируете стратегическую инвестицию или дорогостоящую покупку в Украине или за рубежом – этот документ подтверждает происхождение ваших средств.
Подать его несложно: указываете текущую цифру дохода, ставите отметку, что это справочная форма и отправляете в налоговую. Сам отчет вместе с квитанцией номер 2 — уже официальный документ, подтверждающий задекларированность доходов.
Форма 20-ОПП: обязательна, но с подводными камнями
Согласно статье 63.3 Налогового кодекса, каждый бизнес — и ФЛП, и юридическое лицо обязан уведомить налоговую об объектах налогообложения, через которые ведется деятельность. Помещение, офис, склад, магазин, автомобиль – любое движимое и недвижимое имущество, которое используется в предпринимательской деятельности. Рабочее место в коворкинге, арендованное кресло, домашний кабинет – все это подпадает под требования подачи формы 20-ОПП.
Форма подаётся через электронный кабинет. Предприниматели, использующие кассовый аппарат, привыкли к этой форме - без нее невозможно зарегистрировать кассу. Но и для остальных бизнесов подача 20-ОПП обязательна. Для плательщиков НДС последствия неподачи особенно серьезны: постоянное блокирование налоговых накладных и риск попасть в список рисковых предприятий.
Для обычных ФЛП-единщиков штраф за неподачу, согласно статье 117 НКУ, составляет всего 340 гривен. Сумма, казалось бы, несущественна. Но перед подачей стоит учесть несколько моментов.
Во-первых, по адресу, указанному в форме 20-ОПП, к вам может прийти фактическая проверка. Во-вторых, если на этом адресе зарегистрированы и другие ФЛПы, это может стать основанием для подозрения в дроблении бизнеса. В-третьих, если название вашего заведения совпадает с известной торговой маркой – это дополнительный триггер для контролирующих органов. По текущей практике, налоговики активно анализируют все представленные формы 20-ОПП: ищут компании, зарегистрированные по одному адресу или использующие одну популярную торговую марку, систематизируют эту информацию и передают в правоохранительные органы. Количество дел, открытых именно на основании анализа форм 20-ОПП, растет.
Справка о доходах: проверка и подтверждение
Запрос о начисленных доходах и уплаченных налогах — в народе просто «справка о доходах» — еще один инструмент, который легко подать через электронный кабинет и помогающий контролировать вашу налоговую историю.
Этот документ позволяет проверить две принципиальные вещи. Первая — какие организации декларировали ваши доходы без вашего участия. Это может быть официальный работодатель, который представляет отчет о зарплате, банк, декларирующий депозиты и кэшбеки, или ваши партнеры, которые платят вашему ФЛП и декларируют суммы начисленных выплат.
Вторая — какие налоговые декларации от вас зафиксировала налоговая и какие доходы насчитала. На практике этот документ часто используется для подтверждения происхождения средств. В редких случаях на него даже можно наложить апостиль для использования за границей.
Заявление на отпуск для ФЛП 1–2 группы: возможность сэкономить, но с условиями
Об этой возможности забывают едва ли не чаще всего. ФЛПы на первой и второй группе единого налога имеют право подать заявление на отпуск — и один месяц в году не платить единый налог и военный сбор. Обязательно условие: отсутствие наемных работников. Заявление подается в свободной форме через электронный кабинет налоговой — меню «Переписка с налоговой». Выбираете функцию подачи заявления, в кратком описании указываете, что это заявление на отпуск ФЛП соответствующей группы и готово.
"Но есть важная деталь. Желательно, чтобы в месяце отпуска вы не получали платежей. Если платежи все же поступают, их можно позиционировать как доплату за уже проданные ранее товары или предоставленные услуги. Также не забудьте отразить месяц отпуска в годовом отчете — не начисляйте себе ни единого налога, ни военного сбора за этот период. подаются регулярно и не вызывают дополнительных проверок или проблем. Это легальный способ сэкономить”, - говорит Богдан Янкив.
Отправили письмо в налоговую через Электронный кабинет и ждете ответа? А вы уверены, что ваше обращение официально зарегистрировано? Если документ не прошел регистрацию в системе ГНС, контролирующий орган имеет право его проигнорировать. Адвокат Богдан Янкив рассказывает, как правильно переписываться с налоговой через электронный кабинет, как проверить доставку и заставить налоговую соблюдать сроки ответа. Чтобы перейти на полноценную электронную переписку, нужно добровольно подать специальное заявление по форме J/F1391602.
Следите за нами в Telegram
Сейчас читают на Информаторе
