НБУ посилює фінмоніторинг: адвокат дає поради ФОПам
Фінансовий моніторинг банків шукає дві основні категорії порушників. По-перше, це фізичні особи, які отримують платежі без сплати податків, працюючи неофіційно або приховуючи доходи. По-друге, це фейкові ФОП, які є оболонками для великих компаній, що використовують дроблення бізнесу для мінімізації податків або відмивання коштів
21 січня 2026 року Національний банк України направив банкам та банківським асоціаціям лист з новими рекомендаціями щодо посилення фінансового моніторингу. Регулятор вимагає від банків не формально підходити до виявлення ознак компаній-оболонок та фіктивних ФОП, а вживати дієвих заходів для запобігання використанню банківських послуг з протиправною метою. Адвокат Богдан Янків розбирає, як Нацбанк посилює фінмоніторинг, ключові вимоги НБУ та що це означає для підприємців.
Що вимагає Нацбанк від банків
Національний банк наголошує, що банки повинні розробити чіткий порядок дій для виявлення та перевірки клієнтів, які можуть бути компаніями-оболонками або фіктивними ФОП. Якщо банк виявляє хоча б один критерій ризику, він зобов’язаний провести комплексний аналіз додаткових документів та інформації, що можуть підтвердити ведення таким клієнтом реальної господарської діяльності.
Регулятор рекомендує банкам звертати особливу увагу на наявність платежів, які притаманні звичайній господарській діяльності. Серед таких платежів НБУ називає виплату заробітної плати та обов’язкових бюджетних платежів, сплату оренди приміщень, комунальних послуг, транспортних та інших послуг. Якщо таких платежів немає або вони мінімальні на фоні великих оборотів по рахунку, це викликає підозри щодо реальності діяльності підприємця.
Що таке компанія-оболонка за визначенням НБУ
Компанія-оболонка — це юридична особа, траст або інше подібне правове утворення, щодо якого в банку є обґрунтовані підозри, що його діяльність може бути фіктивною. Національний банк підкреслює, що вжиття банками заходів для підтвердження або спростування того, що клієнт є компанією-оболонкою, мінімізує ризики використання послуг банку з метою відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення.
Нова загроза: фіктивні новостворені ФОП з підозрілими оборотами
Національний банк звертає увагу на виявлені випадки зловживань з боку фізичних осіб-підприємців, які можуть містити ризики відмивання коштів. Регулятор описує типову схему, яка викликає підозри банків.
Фізичні особи-підприємці реєструються нещодавно і майже відразу починають проводити фінансові операції, обсяг яких за короткий термін значно перевищує обсяг операцій, які планував проводити клієнт у банку протягом місяця. При цьому обороти також перевищують визначений податковим законодавством річний обсяг доходу для відповідної групи платників єдиного податку.
“Простими словами, якщо новостворений ФОП на другій групі єдиного податку з лімітом доходу 7,2 мільйона гривень на рік за перший місяць роботи проганяє через рахунок 5-6 мільйонів гривень, це автоматично викликає підозри банку. Такі обороти нетипові для реальної господарської діяльності початківця і можуть свідчити про використання ФОП як технічної структури для обслуговування чужих операцій”, - каже Богдан Янків.
Як банки мають виявляти фіктивних підприємців
Національний банк рекомендує банкам впроваджувати та удосконалювати дієві заходи та інструменти управління ризиками. Це означає, що банки повинні не просто автоматично блокувати підозрілі рахунки, а проводити детальний аналіз діяльності клієнта.
Алгоритм дій банку виглядає наступним чином. По-перше, автоматичні системи банку мають формалізувати ознаки, за якими можна визначити бізнес, що дробиться на ФОП, або фіктивного підприємця. По-друге, як тільки система визначила такого підприємця, банк має вручну переглянути діяльність підприємця та отримати докази реальності діяльності.
Серед таких доказів реальності діяльності Національний банк називає наявність працівників, платежі по оренді приміщень, закупівлю обладнання та товарів, сплату комунальних послуг та інших витрат, притаманних реальному бізнесу. Якщо підприємець має великі обороти, але не платить зарплату, не орендує приміщення, не купує товари для перепродажу, не сплачує комунальні послуги — це сигнал про можливу фіктивність діяльності.
Обмін інформацією між банками про проблемних клієнтів
Національний банк рекомендує банкам вести перелік осіб, яким було відмовлено в обслуговуванні, включно з переліком основних контрагентів таких осіб. Банки повинні здійснювати автоматичний скринінг клієнтської бази та фінансових операцій клієнтів на наявність збігів з особами з такого переліку, встановлення з ними пов’язаності, у тому числі через керівників, власників, представників таких осіб, а також держателів додаткових платіжних карток.
Регулятор також рекомендує банкам обмінюватися інформацією про клієнтів, яким відмовлено в підтриманні ділових відносин. Такий обмін інформацією повинен здійснюватися з дотриманням вимог, установлених у Законі України “Про запобігання та протидію легалізації відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення”.
Це означає, що якщо один банк відмовив у відкритті рахунку підприємцю через підозри у фіктивності діяльності, інші банки отримають цю інформацію і також посилено перевірятимуть цього клієнта та його контрагентів. Ця практика ускладнить життя тим, хто використовує ФОП як технічні структури для сумнівних схем.
Що це означає для звичайних підприємців
“Посилення фінансового моніторингу банками безпосередньо вплине на всіх підприємців, особливо новостворених ФОП та тих, хто має великі обороти. Банки посилять контроль за операціями та вимагатимуть більше документів для підтвердження реальності діяльності. Якщо ви відкриваєте ФОП і плануєте значні обороти з першого місяця роботи, будьте готові надати банку докази реальності вашого бізнесу. Це можуть бути договори з контрагентами, товарні накладні, рахунки за оренду приміщення, платіжки за комунальні послуги, договори з працівниками або підрядниками, виписки про сплату податків та ЄСВ”, - каже Богдан Янків.
Національний банк також рекомендує банкам посилити взаємодію з клієнтами з питань фінансового моніторингу та додатково довести до них у зрозумілій формі вимоги законодавства у сфері фінансового моніторингу. Це означає, що банки мають не просто блокувати рахунки, а пояснювати клієнтам, чому виникли підозри і які документи потрібні для зняття обмежень.
На що звертає увагу фінмоніторинг
Фінансовий моніторинг банків шукає дві основні категорії порушників. По-перше, це фізичні особи, які отримують платежі без сплати податків, працюючи неофіційно або приховуючи доходи. По-друге, це фейкові ФОП, які є оболонками для великих компаній, що використовують дроблення бізнесу для мінімізації податків або відмивання коштів.
Якщо банк виявляє, що через рахунок ФОП проходять великі суми, але при цьому немає типових витрат реального бізнесу, він може заблокувати операції та вимагати пояснення. Підприємець має бути готовий надати докази того, що він веде реальну господарську діяльність, а не просто надає свій рахунок для обслуговування чужих операцій.
Як повідомляв Інформатор, якщо фінмоніторинг банку надіслав запит щодо ваших фінансових операцій – не панікуйте. Є чіткий алгоритм підготовки відповіді. Адвокат Богдан Янків називає 4 кроки успішного проходження фінмоніторингу. Якщо не платите податки, це основна причина блокування рахунку і передачі даних до податкової. Легалізуйтеся якнайшвидше.
Слідкуйте за нами у Telegram
