НБУ усиливает финмониторинг: адвокат дает советы ФЛПам
Финансовый мониторинг банков ищет две основные категории нарушителей. Во-первых, это физические лица, получающие платежи без уплаты налогов, работая неофициально или скрывая доходы. Во-вторых, это фейковые ФЛП, являющиеся оболочками для крупных компаний, использующих дробление бизнеса для минимизации налогов или отмывания средств.
21 января 2026 года Национальный банк Украины направил банкам и банковским ассоциациям письмо с новыми рекомендациями по усилению финансового мониторинга. Регулятор требует от банков не формально подходить к выявлению признаков компаний-оболочек и фиктивных ФЛП, а принимать действенные меры по предотвращению использования банковских услуг в противоправных целях. Адвокат Богдан Янкив разбирает, как Нацбанк усиливает финмониторинг, ключевые требования НБУ и что это значит для предпринимателей.
Что требует Нацбанк от банков
Национальный банк отмечает, что банки должны разработать четкий порядок действий для выявления и проверки клиентов, которые могут быть компаниями-оболочками или фиктивными ФЛП. Если банк выявляет хотя бы один критерий риска, то он обязан провести комплексный анализ дополнительных документов и информации, которые могут подтвердить ведение таким клиентом реальной хозяйственной деятельности.
Регулятор рекомендует банкам обращать особое внимание на наличие платежей, присущих обычной хозяйственной деятельности. Среди таких платежей НБУ называет выплату заработной платы и обязательные бюджетные платежи, уплату аренды помещений, коммунальных услуг, транспортных и других услуг. Если таких платежей нет или они минимальны на фоне больших оборотов по счету, это вызывает подозрения в реальности деятельности предпринимателя.
Что такое компания-оболочка по определению НБУ
Компания-оболочка — это юридическое лицо, траст или другое подобное правовое образование, в отношении которого у банка есть обоснованные подозрения, что его деятельность может быть фиктивной. Национальный банк подчеркивает, что принятие банками мер по подтверждению или опровержению того, что клиент является компанией-оболочкой, минимизирует риски использования услуг банка с целью отмывания доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового поражения.
Новая угроза: фиктивные вновь ФЛП с подозрительными оборотами
Национальный банк обращает внимание на выявленные случаи злоупотреблений со стороны физических лиц-предпринимателей, которые могут содержать риск отмывания средств. Регулятор описывает типичную схему, вызывающую подозрения банков.
Физические лица-предприниматели регистрируются недавно и почти сразу начинают проводить финансовые операции, объем которых за короткий срок значительно превышает объем операций, которые планировал проводить клиент в банке в течение месяца. При этом обороты также превышают установленный налоговым законодательством годовой объем дохода для соответствующей группы плательщиков единого налога.
"Простыми словами, если вновь ФЛП на второй группе единого налога с лимитом дохода 7,2 миллиона гривен в год за первый месяц работы прогоняет через счет 5-6 миллионов гривен, это автоматически вызывает подозрения банка. Такие обороты нетипичны для реальной хозяйственной деятельности начинающего и могут свидетельствовать об использовании ФЛП как техн.
Как банки должны выявлять фиктивных предпринимателей
Национальный банк рекомендует банкам внедрять и совершенствовать действенные меры и инструменты управления рисками. Это означает, что банки должны не просто автоматически блокировать подозрительные счета, а проводить подробный анализ деятельности клиента.
Алгоритм действий банка выглядит следующим образом. Во-первых, автоматические системы банка должны формализовать признаки, по которым можно определить бизнес, дробящийся на ФЛП, или фиктивного предпринимателя. Во-вторых, как система определила такого предпринимателя, банк должен вручную пересмотреть деятельность предпринимателя и получить доказательства реальности деятельности.
Среди таких доказательств реальности деятельности Национальный банк называет наличие работников, платежи по аренде помещений, закупку оборудования и товаров, оплату коммунальных услуг и других расходов, характерных для реального бизнеса. Если у предпринимателя большие обороты, но не платит зарплату, не арендует помещение, не покупает товары для перепродажи, не платит коммунальные услуги — это сигнал о возможной фиктивности деятельности.
Обмен информацией между банками о проблемных клиентах
Национальный банк рекомендует банкам вести перечень лиц, которым было отказано в обслуживании, включая перечень основных контрагентов таких лиц. Банки должны осуществлять автоматический скрининг клиентской базы и финансовых операций клиентов на наличие совпадений с лицами такого перечня, установление с ними связанности, в том числе через руководителей, владельцев, представителей таких лиц, а также держателей дополнительных платежных карт.
Регулятор также рекомендует банкам обмениваться информацией о клиентах, которым отказано в поддержании деловых отношений. Такой обмен информацией должен осуществляться с соблюдением требований, установленных в Законе Украины "О предотвращении и противодействии легализации отмывания доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения".
Это означает, что если один банк отказал в открытии счета предпринимателю из-за подозрений в фиктивности деятельности, другие банки получат эту информацию и также будут усиленно проверять этого клиента и его контрагентов. Эта практика усложнит жизнь тем, кто использует ФЛП в качестве технических структур для сомнительных схем.
Что это значит для обычных предпринимателей
"Усиление финансового мониторинга банками напрямую повлияет на всех предпринимателей, особенно вновь ФЛП и тех, кто имеет большие обороты. Банки усилят контроль за операциями и потребуют больше документов для подтверждения реальности деятельности. Если вы открываете ФЛП и планируете значительные обороты с первого месяца работы, будьте готовы предоставить банку доказательства реальности. накладные, счета за аренду помещения, платежки за коммунальные услуги, договоры с работниками или подрядчиками, выписки об уплате налогов и ЕСВ», - говорит Богдан Янкив.
Национальный банк также рекомендует банкам усилить взаимодействие с клиентами по вопросам финансового мониторинга и дополнительно довести до них в понятной форме требования законодательства в сфере финансового мониторинга. Это означает, что банки должны не просто блокировать счета, а объяснять клиентам, почему возникли подозрения и какие документы необходимы для снятия ограничений.
На что обращает внимание финмониторинг
Финансовый мониторинг банков ищет две основные категории нарушителей. Во-первых, это физические лица, получающие платежи без уплаты налогов, работая неофициально или скрывая доходы. Во-вторых, это фейковые ФЛП, являющиеся оболочками для крупных компаний, использующих дробление бизнеса для минимизации налогов или отмывания средств.
Если банк обнаруживает, что через ФОП проходят большие суммы, но при этом нет типичных расходов реального бизнеса, он может заблокировать операции и требовать объяснения. Предприниматель должен быть готов предоставить доказательства, что он ведет реальную хозяйственную деятельность, а не просто предоставляет свой счет для обслуживания чужих операций.
Как сообщал Информатор, если финмониторинг банка направил запрос о ваших финансовых операциях – не паникуйте. Есть четкий алгоритм подготовки ответа. Адвокат Богдан Янкив называет 4 шага успешного прохождения финмониторинга. Если не платите налоги, это основная причина блокировки счета и передачи данных в налоговую. Легализуйтесь как можно скорее.
Следите за нами в Telegram
