Як не потрапити на податкову перевірку: 11 правил ДПС
Система управління податковими ризиками працює на користь добросовісних платників, тому прозорість та відкритість у веденні справ – це запорука спокою підприємця
Державна податкова служба надала платникам податків конкретні рекомендації щодо зниження податкових ризиків та уникнення перевірок. Ці поради базуються на новій системі управління податковими ризиками та допомагають підприємцям вести прозорий бізнес. Адвокат Богдан Янків розповідає, як не потрапити на податкову перевірку.
Система управління податковими ризиками
ДПС реалізує Експериментальний проєкт щодо функціонування системи управління податковими ризиками, який розподіляє всі ризики на чотири основні види:
- Ризик реєстрації – проблеми з реєстраційними даними та юридичними адресами
- Ризик звітності – помилки у звітах та порушення термінів подачі
- Ризик сплати – несвоєчасна сплата податків та наявність боргів
- Ризик декларування – неправильне відображення доходів та витрат
Кожен з цих видів ризиків має власні критерії оцінки та впливає на вірогідність проведення податкової перевірки. Розуміння цієї системи дозволяє платникам цілеспрямовано мінімізувати свої ризики.
Рекомендації щодо ризиків реєстрації
Ризики реєстрації виникають через неточності в офіційних даних підприємства або використання сумнівних реєстраційних схем. Податкова служба особливо уважно стежить за відповідністю заявлених даних реальному стану справ.
- Перевіряйте правильність реєстраційних даних. Регулярно звіряйте інформацію в Єдиному державному реєстрі (ЄДР) з фактичними даними вашого підприємства. Будь-які зміни в назві, адресі чи керівництві повинні бути своєчасно внесені до реєстру.
- Використовуйте реальні юридичні адреси. Не використовуйте сторонні юридичні адреси без фактичного розташування бізнесу. Податкова служба активно перевіряє відповідність заявленої адреси реальному місцю ведення діяльності.
- Обирайте надійних контрагентів. Уникайте зв’язків із фіктивними або сумнівними контрагентами. Перевіряйте своїх партнерів через відкриті реєстри та уникайте роботи з підприємствами, що мають ознаки фіктивності.
Рекомендації щодо ризиків звітності
Помилки у податковій звітності та порушення термінів подачі є одними з найчастіших причин для призначення перевірок. Якісна та своєчасна звітність демонструє добросовісність платника податків.
- Контролюйте якість звітності. Перевіряйте повноту та правильність усіх поданих звітів перед їх відправкою. Помилки у звітності можуть стати підставою для додаткової уваги з боку податкової.
- Автоматизуйте облік. Використовуйте сучасні програмні рішення для ведення обліку – це зменшує людський фактор та мінімізує ризик помилок у розрахунках.
- Проводьте внутрішній аудит. Регулярно перевіряйте податкову звітність власними силами або залучайте зовнішніх аудиторів для виявлення потенційних проблем до їх виникнення.
Рекомендації щодо ризиків сплати
Несвоєчасна сплата податків та виникнення заборгованості перед бюджетом автоматично підвищують увагу податкових органів до платника. Контроль за розрахунками з бюджетом є критично важливим для уникнення перевірок.
- Дотримуйтеся термінів платежів. Вчасно контролюйте строки сплати податків та не допускайте виникнення заборгованості перед бюджетом.
- Використовуйте електронні сервіси ДПС. Регулярно перевіряйте стан розрахунків із бюджетом через електронний кабінет платника податків для своєчасного виявлення проблем.
- Оперативно вирішуйте проблеми з боргами. При виникненні податкового боргу негайно комунікуйте з ДПС для врегулювання ситуації. Не ігноруйте проблему – це лише погіршить становище.
Рекомендації щодо ризиків декларування
Ризики декларування пов’язані з неправильним відображенням фінансово-господарських операцій у податкових деклараціях. Кожна заявлена сума повинна мати економічне обґрунтування та документальне підтвердження.
- Ведіть належну документацію. Збирайте та зберігайте всі документи, що підтверджують законність операцій. Кожна господарська операція повинна мати документальне підтвердження.
- Обґрунтовуйте витрати та податковий кредит. Уважно ставтеся до формування податкового кредиту та включення витрат до собівартості. Всі позиції повинні мати економічне обґрунтування та документальне підтвердження.
Додаткові поради для безпечного бізнесу
Окрім дотримання конкретних рекомендацій ДПС, існують загальні принципи ведення бізнесу, які допомагають мінімізувати податкові ризики та побудувати довірливі відносини з контролюючими органами. Богдан Янків дає неступни поради:
- Уникайте сумнівних схем. Не використовуйте “оптимізаційні схеми”, які не мають реального економічного змісту. Податкова все частіше виявляє та карає за використання штучних конструкцій.
- Прозорість операцій. Всі господарські операції повинні мати чіткий економічний сенс та відповідати реальній діяльності підприємства.
- Постійне навчання. Слідкуйте за змінами в податковому законодавстві та регулярно підвищуйте кваліфікацію працівників, відповідальних за податковий облік.
Як раніше повідомляв Інформатор, успішне проходження фінансового моніторингу залежить передусім від вашої поведінки та готовності до співпраці з банком. Адвокат Богдан Янків пояснює, як правильно поводитися під час фінмоніторингу та чого категорично не можна робити чи говорити.
Слідкуйте за нами у Telegram
Зараз читають на Інформаторі
ЧИТАЙТЕ ТАКОЖ:
- Той, хто робить добрі справи, зможе не платити ПДВ, але за однієї умови
- Податкова закрила реєстри, важливі для бізнесу - чому це погано для України, пояснили в Опендатабот
- До 16 мільйонів гривень: як промисловцям отримати грант на відновлення після російських обстрілів
- Автокредит для для ФОПів від Ощадбанку: від 0,01% річних строком до 84 місяців
