Как не попасть на налоговую проверку: 11 правил ГНС
Система управления налоговыми рисками работает в пользу добросовестных плательщиков, поэтому прозрачность и открытость в ведении дел – это залог спокойствия предпринимателя
Государственная налоговая служба предоставила налогоплательщикам конкретные рекомендации по снижению налоговых рисков и уходу от проверок. Эти советы базируются на новой системе управления налоговыми рисками и помогают предпринимателям вести прозрачный бизнес.
Система управления налоговыми рисками
ГНС реализует Экспериментальный проект по функционированию системы управления налоговыми рисками, распределяющий все риски на четыре основных вида:
- Риск регистрации – проблемы с регистрационными данными и юридическими адресами
- Риск отчетности – ошибки в отчетах и нарушение сроков подачи
- Риск уплаты – несвоевременная уплата налогов и наличие долгов
- Риск декларирования – неправильное отражение доходов и расходов
Каждый из этих видов рисков имеет свои критерии оценки и влияет на вероятность проведения налоговой проверки. Понимание этой системы позволяет плательщикам целенаправленно минимизировать свои риски.
Рекомендации по рискам регистрации
Риски регистрации возникают из-за неточности в официальных данных предприятия или использования сомнительных регистрационных схем. Налоговая служба особенно внимательно следит за соответствием заявленных данных реальному положению дел.
- Проверяйте правильность регистрационных данных. Регулярно сверяйте информацию в Едином государственном реестре (ЕГР) с фактическими данными вашего предприятия. Любые изменения в названии, адресе или руководстве должны быть своевременно внесены в реестр.
- Используйте реальные юридические адреса. Не используйте посторонние юридические адреса без фактического расположения бизнеса. Налоговая служба активно проверяет соответствие заявленного адреса реальному месту ведения деятельности.
- Выбирайте надежных контрагентов. Избегайте связей с фиктивными или сомнительными контрагентами. Проверяйте своих партнеров через открытые реестры и избегайте работы с предприятиями с признаками фиктивности.
Рекомендации по рискам отчетности
Ошибки в налоговой отчетности и нарушение сроков подачи являются одной из наиболее частых причин для назначения проверок. Качественная и своевременная отчетность демонстрирует добросовестность налогоплательщика.
- Контролируйте качество отчетности. Проверяйте полноту и правильность всех представленных отчетов перед отправкой. Ошибки в отчетности могут послужить основанием для дополнительного внимания со стороны налоговой.
- Автоматизируйте учет. Используйте современные программные решения для учета – это уменьшает человеческий фактор и минимизирует риск ошибок в расчетах.
- Проводите внутренний аудит Регулярно проверяйте налоговую отчетность своими силами или привлекайте внешних аудиторов для выявления потенциальных проблем к их возникновению.
Рекомендации по рискам оплаты
Несвоевременная уплата налогов и возникновение задолженности перед бюджетом автоматически повышают внимание налоговых органов к плательщику. Контроль за расчетами с бюджетом критически важен во избежание проверок.
- Соблюдайте сроки платежей Вовремя контролируйте сроки уплаты налогов и не допускайте возникновения задолженности перед бюджетом.
- Используйте электронные сервисы ДПС. Регулярно проверяйте состояние расчетов с бюджетом через электронный кабинет налогоплательщика для своевременного выявления проблем.
- Оперативно решайте проблемы с долгами. При возникновении налогового долга немедленно общайтесь с ГНС для урегулирования ситуации. Не игнорируйте проблему – это только усугубит положение.
Рекомендации по рискам декларирования
Риски декларирования связаны с неправильным отражением финансово хозяйственных операций в налоговых декларациях. Каждая заявленная сумма должна иметь экономическое и документальное подтверждение.
- Ведите соответствующую документацию. Собирайте и храните все документы, подтверждающие законность операций. Каждая хозяйственная операция должна иметь документальное подтверждение.
- Обосновывайте расходы и налоговый кредит. Внимательно относитесь к формированию налогового кредита и включению расходов в себестоимость.
Дополнительные советы для безопасного бизнеса
Кроме соблюдения конкретных рекомендаций ГНС существуют общие принципы ведения бизнеса, которые помогают минимизировать налоговые риски и построить доверительные отношения с контролирующими органами. Богдан Янкив дает неудобные советы:
- Избегайте сомнительных схем. Не используйте оптимизационные схемы, не имеющие реального экономического содержания. Налоговая все чаще выявляет и наказывает за использование искусственных конструкций.
- Прозрачность сделок. Все хозяйственные операции должны иметь четкий экономический смысл и соответствовать реальной деятельности предприятия.
- Постоянное обучение. Следите за изменениями в налоговом законодательстве и регулярно повышайте квалификацию работников, ответственных за налоговый учет.
Как ранее сообщал Информатор, успешное прохождение финансового мониторинга зависит прежде всего от вашего поведения и готовности к сотрудничеству с банком .
Следите за нами в Telegram
Сейчас читают на Информаторе
ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:
- Тот, кто совершает добрые дела, сможет не платить НДС, но при одном условии
- Налоговая закрыла реестры, важные для бизнеса – почему это плохо для Украины, пояснили в Опендатабот.
- До 16 миллионов гривен: как промышленникам получить грант на восстановление после российских обстрелов
- Ощадбанк сделал онлайн-сервис для быстрого получения кредита на приобретение авто для ФЛП
