Как не попасть на налоговую проверку: 11 правил ГНС

Система управления налоговыми рисками работает в пользу добросовестных плательщиков, поэтому прозрачность и открытость в ведении дел – это залог спокойствия предпринимателя

Налоговая проверка Фото: Getty Images
Налоговая проверка Фото: Getty Images

Государственная налоговая служба предоставила налогоплательщикам конкретные рекомендации по снижению налоговых рисков и уходу от проверок. Эти советы базируются на новой системе управления налоговыми рисками и помогают предпринимателям вести прозрачный бизнес

Система управления налоговыми рисками

ГНС реализует Экспериментальный проект по функционированию системы управления налоговыми рисками, распределяющий все риски на четыре основных вида:

  • Риск регистрации – проблемы с регистрационными данными и юридическими адресами
  • Риск отчетности – ошибки в отчетах и ​​нарушение сроков подачи
  • Риск уплаты – несвоевременная уплата налогов и наличие долгов
  • Риск декларирования – неправильное отражение доходов и расходов

Каждый из этих видов рисков имеет свои критерии оценки и влияет на вероятность проведения налоговой проверки. Понимание этой системы позволяет плательщикам целенаправленно минимизировать свои риски.

Как не попасть на налоговую проверку: 11 правил ГНС 1

Рекомендации по рискам регистрации

Риски регистрации возникают из-за неточности в официальных данных предприятия или использования сомнительных регистрационных схем. Налоговая служба особенно внимательно следит за соответствием заявленных данных реальному положению дел.

  • Проверяйте правильность регистрационных данных. Регулярно сверяйте информацию в Едином государственном реестре (ЕГР) с фактическими данными вашего предприятия. Любые изменения в названии, адресе или руководстве должны быть своевременно внесены в реестр.
  • Используйте реальные юридические адреса. Не используйте посторонние юридические адреса без фактического расположения бизнеса. Налоговая служба активно проверяет соответствие заявленного адреса реальному месту ведения деятельности.
  • Выбирайте надежных контрагентов. Избегайте связей с фиктивными или сомнительными контрагентами. Проверяйте своих партнеров через открытые реестры и избегайте работы с предприятиями с признаками фиктивности.

Рекомендации по рискам отчетности

Ошибки в налоговой отчетности и нарушение сроков подачи являются одной из наиболее частых причин для назначения проверок. Качественная и своевременная отчетность демонстрирует добросовестность налогоплательщика.

  • Контролируйте качество отчетности. Проверяйте полноту и правильность всех представленных отчетов перед отправкой. Ошибки в отчетности могут послужить основанием для дополнительного внимания со стороны налоговой.
  • Автоматизируйте учет. Используйте современные программные решения для учета – это уменьшает человеческий фактор и минимизирует риск ошибок в расчетах.
  • Проводите внутренний аудит Регулярно проверяйте налоговую отчетность своими силами или привлекайте внешних аудиторов для выявления потенциальных проблем к их возникновению.

Рекомендации по рискам оплаты

Несвоевременная уплата налогов и возникновение задолженности перед бюджетом автоматически повышают внимание налоговых органов к плательщику. Контроль за расчетами с бюджетом критически важен во избежание проверок.

  • Соблюдайте сроки платежей Вовремя контролируйте сроки уплаты налогов и не допускайте возникновения задолженности перед бюджетом.
  • Используйте электронные сервисы ДПС. Регулярно проверяйте состояние расчетов с бюджетом через электронный кабинет налогоплательщика для своевременного выявления проблем.
  • Оперативно решайте проблемы с долгами. При возникновении налогового долга немедленно общайтесь с ГНС для урегулирования ситуации. Не игнорируйте проблему – это только усугубит положение.

Рекомендации по рискам декларирования

Риски декларирования связаны с неправильным отражением финансово хозяйственных операций в налоговых декларациях. Каждая заявленная сумма должна иметь экономическое и документальное подтверждение.

  • Ведите соответствующую документацию. Собирайте и храните все документы, подтверждающие законность операций. Каждая хозяйственная операция должна иметь документальное подтверждение.
  • Обосновывайте расходы и налоговый кредит. Внимательно относитесь к формированию налогового кредита и включению расходов в себестоимость.

Дополнительные советы для безопасного бизнеса

Кроме соблюдения конкретных рекомендаций ГНС существуют общие принципы ведения бизнеса, которые помогают минимизировать налоговые риски и построить доверительные отношения с контролирующими органами. Богдан Янкив дает неудобные советы:

  • Избегайте сомнительных схем. Не используйте оптимизационные схемы, не имеющие реального экономического содержания. Налоговая все чаще выявляет и наказывает за использование искусственных конструкций.
  • Прозрачность сделок. Все хозяйственные операции должны иметь четкий экономический смысл и соответствовать реальной деятельности предприятия.
  • Постоянное обучение. Следите за изменениями в налоговом законодательстве и регулярно повышайте квалификацию работников, ответственных за налоговый учет.

Как ранее сообщал Информатор, успешное прохождение финансового мониторинга зависит прежде всего от вашего поведения и готовности к сотрудничеству с банком    . 

Следите за нами в Telegram

Image
Оперативные новости и разборы: Украина, война, мир

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:

Главная Актуально Україна на часі Youtube