Переводы с карты на карту – когда налоговая штрафует и что ей помогает вас найти
Украинцы рискуют получить доначисление НДФЛ, военный сбор и финансовые санкции за карточные операции – разбираем, какие транзакции привлекают внимание фискалов
Обычный перевод с карты на карту может обернуться проверкой от налоговой, доначислением налогов и серьезными штрафами. Рисковые переводы на карточку – тема, которая волнует миллионы украинцев, ведь граница между безопасной операцией и тем, что фискалы расценят как доход, бывает очень тонкой. Разбираем, кто попадает под прицел и чем это чревато.
По словам юриста Евгения Булименко, прямого штрафа именно "за перевод на карточку" украинское законодательство не предусматривает. Однако проблема возникает, когда Государственная налоговая служба расценивает регулярные поступления как доход, с которого не были уплачены налоги. Подробный анализ этой темы публикует РБК-Украина. С 2024 года Национальный банк начал предоставлять ГНС данные о больших объемах P2P-транзакций - переводов "с карты на карту". НБУ получает от всех банков информацию о таких переводах, формирует список клиентов с самыми высокими суммами оборотов и передает его в Государственную налоговую службу, которая в свою очередь направляет указания местным органам по месту регистрации каждого человека.
Какие операции привлекают внимание фискалов, установить несложно – в законодательстве есть четкие маркеры. Под контроль попадают счета, на которые регулярно поступают крупные суммы, платежи носят системный характер, деньги поступают от многих разных людей, объем операций не соответствует официальным доходам или есть признаки ведения бизнеса без уплаты налогов. Особенно это касается активной торговли через соцсети, маркетплейсы или Telegram-магазины.
Алгоритмы анализируют не только суммы, но и частоту, назначение платежа и связь между отправителем и получателем. Если назначение не указано или выглядит шаблонно, риск проверки увеличивается. Банки обязаны сообщать о подозрительных операциях финансовому мониторингу, а тот в свою очередь передает информацию налоговикам.
Как выглядит процедура проверки на практике:
- Местная налоговая отправляет человеку письмо с просьбой объяснить большое количество переводов и подтвердить их происхождение.
- На основе письма от НБУ и объяснений – или их отсутствия – составляется акт налоговой проверки, в котором фиксируется, что оборот по P2P-переводам признается доходом и на него начисляется НДФЛ и военный сбор.
- Если налогоплательщик не дает никаких пояснений, налоговая выписывает налоговое уведомление-решение, и если указанная сумма не уплачивается в срок, она автоматически оформляется как налоговый долг.
- Далее налоговая обращается в суд и получает официальное судебное решение по взысканию.
Рассчитали суммы к оплате
Нарушителю придется уплатить 18% НДФЛ и 5% военного сбора от всей скрытой суммы. То есть из перевода в 100 000 грн придется доплатить 23 000 грн налогов. Согласно статье 123 Налогового кодекса, за занижение обязательства орган контроля налагает штраф в размере 25% суммы начисленного налога, а за повторное аналогичное нарушение штраф возрастает до 50%.
На основании статьи 129 НКУ за каждый день просрочки платежа будет начисляться пеня. Можно годами получать переводы на обычную карту – и в один день получить письмо от налоговой, акт проверки и требование уплатить сотни тысяч гривен. Это не теория: в судебных реестрах уже есть десятки реальных дел.
Отдельно следует знать, какие переводы не облагаются налогом:
- Подарки или помощь от близких родственников первой степени – родителей, детей, супругов.
- Денежные подарки, на которые оформлены договоры дарения.
- Сам факт перевода денег на карту не является основанием для налогообложения - налоговые последствия возникают только в случаях, когда поступления имеют признаки дохода и не были задекларированы в соответствии с требованиями законодательства.
Все средства, перечисленные в 2025 году, могут облагаться налогом до 1 августа 2026 года, а срок исковой давности истечет только 1 августа 2029 года. Поэтому при каждом непонятном переводе следует подумать, как вы будете объяснять его в течение следующих трех лет.
Выяснили, что известно о карточных переводах в Украине
Несмотря на распространенные мифы, у фискальных органов нет прямого, автоматического или тотального доступа к балансу карточных счетов украинцев - информация о финансовых операциях защищена статьей 60 Закона "О банках и банковской деятельности" и является банковской тайной. Однако адвокаты уже давно предупреждают о реальных судебных делах, где украинцы теряли значительные суммы из-за финмониторинга карточных переводов. В феврале 2026 года Третий апелляционный административный суд рассмотрел дело, где в течение 2023 года на карточку физического лица поступило более 2,6 млн грн в виде P2P-переводов, которые НБУ зафиксировал и передал в ГНС как операции с признаками нелегальной деятельности.
Наиболее уязвимой категорией остаются лица, которые фактически развернули полноценный бизнес через личные карточные счета, игнорируя официальную регистрацию предпринимательской деятельности. Это касается и ФЛПов, если деньги, связанные с предпринимательской деятельностью, поступили на личную карточку – налоговая может расценить их как обычный доход физического лица и обложить налогом по ставкам 18% плюс 5%. О том, какие безумные штрафы угрожают украинцам за определенные карточные операции, мы рассказывали раньше.
Следите за нами в Telegram
Сейчас читают на Информаторе
