Перекази з картки на картку - коли податкова штрафує і що їй допомагає вас знайти
Українці ризикують отримати донарахування ПДФО, військовий збір і фінансові санкції за карткові операції - розбираємо, які транзакції привертають увагу фіскалів
Звичайний переказ з картки на картку може обернутися перевіркою від податкової, донарахуванням податків і серйозними штрафами. Ризикові перекази на картку - тема, яка хвилює мільйони українців, адже межа між безпечною операцією і тим, що фіскали розцінять як дохід, буває дуже тонкою. Розбираємо, хто потрапляє під приціл і чим це загрожує.
За словами юриста Євгена Буліменка, прямого штрафу саме "за переказ на картку" українське законодавство не передбачає. Однак проблема виникає тоді, коли Державна податкова служба розцінює регулярні надходження як дохід, з якого не були сплачені податки. Детальний аналіз цієї теми публікує РБК-Україна. З 2024 року Національний банк почав надавати ДПС дані про великі обсяги P2P-транзакцій - переказів "з картки на картку". НБУ отримує від усіх банків інформацію про такі перекази, формує список клієнтів із найвищими сумами оборотів і передає його до Державної податкової служби, яка своєю чергою надсилає вказівки до місцевих органів за місцем реєстрації кожної людини.
Які операції привертають увагу фіскалів, встановити нескладно - у законодавстві є чіткі маркери. Під контроль потрапляють рахунки, на які регулярно надходять великі суми, платежі мають системний характер, гроші надходять від багатьох різних людей, обсяг операцій не відповідає офіційним доходам або є ознаки ведення бізнесу без сплати податків. Особливо це стосується активної торгівлі через соцмережі, маркетплейси або Telegram-магазини.
Алгоритми аналізують не лише суми, а й частоту, призначення платежу та зв'язок між відправником і отримувачем. Якщо призначення не вказано або виглядає шаблонно, ризик перевірки зростає. Банки зобов'язані повідомляти про підозрілі операції фінансовому моніторингу, а той своєю чергою передає інформацію податківцям.
Як виглядає процедура перевірки на практиці:
- Місцева податкова надсилає людині лист із проханням пояснити велику кількість переказів і підтвердити їхнє походження.
- На основі листа від НБУ і пояснень - або їхньої відсутності - складається акт податкової перевірки, у якому фіксується, що оборот по P2P-переказах визнається доходом і на нього нараховується ПДФО та військовий збір.
- Якщо платник податків не надає жодних пояснень, податкова виписує податкове повідомлення-рішення, і якщо вказана сума не сплачується вчасно, вона автоматично оформлюється як податковий борг.
- Далі податкова звертається до суду і отримує офіційне судове рішення на стягнення.
Розрахували суми до сплати
Порушнику доведеться сплатити 18% ПДФО та 5% військового збору від усієї прихованої суми. Тобто з переказу у 100 000 грн доведеться доплатити 23 000 грн податків. Відповідно до статті 123 Податкового кодексу, за заниження зобов'язання контролюючий орган накладає штраф у розмірі 25% від суми нарахованого податку, а за повторне аналогічне порушення штраф зростає до 50%.
На підставі статті 129 ПКУ за кожен день прострочення платежу нараховуватиметься пеня. Можна роками отримувати перекази на звичайну картку - і в один день отримати лист від податкової, акт перевірки та вимогу сплатити сотні тисяч гривень. Це не теорія: в судових реєстрах вже є десятки реальних справ.
Окремо варто знати, які перекази не оподатковуються:
- Подарунки чи допомога від близьких родичів першого ступеня - батьків, дітей, подружжя.
- Грошові подарунки, на які оформлено договори дарування.
- Сам факт переказу грошей на картку не є підставою для оподаткування - податкові наслідки виникають лише у випадках, коли надходження мають ознаки доходу та не були задекларовані відповідно до вимог законодавства.
Усі кошти, переказані у 2025 році, можуть оподатковуватися до 1 серпня 2026 року, а строк позовної давності закінчиться лише 1 серпня 2029 року. Тому при кожному незрозумілому переказі варто подумати, як ви будете пояснювати його протягом наступних трьох років.
З'ясували, що відомо про карткові перекази в Україні
Попри поширені міфи, фіскальні органи не мають прямого, автоматичного чи тотального доступу до балансу карткових рахунків українців - інформація про фінансові операції захищена статтею 60 Закону "Про банки і банківську діяльність" і є банківською таємницею. Проте адвокати вже давно попереджають про реальні судові справи, де українці втрачали значні суми через фінмоніторинг карткових переказів. У лютому 2026 року Третій апеляційний адміністративний суд розглянув справу, де протягом 2023 року на картку фізичної особи надійшло понад 2,6 млн грн у вигляді P2P-переказів, які НБУ зафіксував і передав до ДПС як операції з ознаками нелегальної діяльності.
Найбільш вразливою категорією залишаються особи, які фактично розгорнули повноцінний бізнес через особисті карткові рахунки, ігноруючи офіційну реєстрацію підприємницької діяльності. Це стосується і ФОПів, якщо гроші, пов'язані з підприємницькою діяльністю, надійшли на особисту картку - податкова може розцінити їх як звичайний дохід фізичної особи й оподаткувати за ставками 18% плюс 5%. Про те, які шалені штрафи загрожують українцям за певні карткові операції, ми розповідали раніше.
Слідкуйте за нами у Telegram
Зараз читають на Інформаторі
