НБУ рекомендовал банкам усилить финмониторинг ФЛП
Это нужно для выявления оптимизации крупных компаний
Банки не должны формализованно подходить к выявлению признаков компаний-оболочек и должны принимать действенные меры для предотвращения использования своих услуг в противоправных целях. Такую рекомендацию Национальный банк предоставил банкам и банковским ассоциациям в письме.
Национальный банк отмечает, что принятие банками мер по подтверждению или опровержению того, что клиент является компанией-оболочкой в случае выявления хотя бы одного из критериев риска компаний-оболочек минимизирует риски использования услуг банка с целью отмывания доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения.
«Рекомендуем банкам разработать такой порядок действий, который будет предусматривать при наличии хотя бы одного критерия компании-оболочки получать и осуществлять комплексный анализ дополнительных документов и информации, которые могут подтвердить ведение таким клиентом обычной хозяйственной деятельности, обращая особое внимание на наличие осуществления обязательных платежей, которые присущи обычной хозяйственной деятельности. платежей/отчислений, платежи за аренду помещений и/или оплата коммунальных услуг и/или оплата транспортных и других услуг и т.д.», отмечено в письме.
Национальный банк также отмечает выявленные случаи использования услуг банков физическими лицами-предпринимателями, которые могут содержать риски злоупотребления. В частности, такие физические лица-предприниматели вновь созданы, в то же время объем осуществленных по их счетам финансовых операций за короткий срок значительно превышает объем финансовых операций, которые планировал проводить клиент в банке в течение месяца, а также определенный налоговым законодательством годовой объем дохода для соответствующей группы плательщиков единого налога ФЛП.
Национальный банк рекомендует внедрять и совершенствовать действенные меры и инструменты управления рисками, которые обеспечат минимизацию рисков использования услуг банка с целью отмывания средств/финансирования терроризма.
Кроме того, Национальный банк рекомендует банкам вести перечень лиц, которым было отказано в обслуживании, включая перечень основных контрагентов таких лиц, и осуществлять автоматический скрининг клиентской базы/финансовых операций клиентов на наличие совпадений с лицами из такого перечня, установление с ними связанных лиц, в том числе через руководителей, владельцев, представителей. карточек, а также обмениваться информацией о клиентах, которым отказано в поддержании деловых отношений.
Как сообщал Информатор, Налоговая служба вместе с банковским финмониторингом все активнее выявляет схемы дробления бизнеса – когда один реальный бизнес искусственно разбивается на несколько ФЛП для уменьшения налоговой нагрузки. Последствия выявления такой схемы серьезны: доначисление налогов, штрафы и пеня за весь период, а в отдельных случаях уголовная ответственность. Проблема в том, что граница между законной оптимизацией и незаконным дроблением размыта. Несколько ФЛП в одной семье или партнерстве – это еще не нарушение. Но если налоговая видит совокупность определенных признаков, начинается проверка. Адвокат Богдан Янкив брал полный чек-лист признаков, на которые ориентируются контролирующие органы при обнаружении дробления ФЛП. Финмониторинг имеет достаточно инструментов для анализа: общие IP-адреса, единые контрагенты, синхронные действия, массовые увольнения.
Следите за нами в Telegram
