Как не переплатить налоги и избежать штрафов: советы адвоката для ФЛП
Золотое правило предпринимателя: для всех личных нужд сначала переводите деньги на собственную карту
Можно ли заплатить за кофе картой ФЛП? Как перевести деньги на личную карточку и не вызывать подозрений? Для многих предпринимателей вопрос использования средств со счета ФЛП остается одним из самых сложных. Непонимание этих правил часто приводит к финансовым потерям и проблемам при налоговых проверках. Адвокат Богдан Янкив подробно объясняет, какие операции вполне законны, а какие действия могут стоить вам тысячи гривен в 2025 году.
"Основной принцип, который должен усвоить каждый предприниматель: счет ФЛП предназначен исключительно для ведения хозяйственной деятельности. Налоговая служба рассматривает все поступления на этот счет как доход от бизнеса, а все расходы - как связанные с предпринимательской деятельностью. Когда вы оплачиваете личные расходы непосредственно с бизнес-счета, вы создаете юридическую путаницу в ходе инспектирования. доход, с которого не уплачены налоги, или как выплата физическому лицу со всеми вытекающими отсюда последствиями .
Адвокат отмечает, что законодательство Украины четко определяет, на что предприниматель может тратить деньги из своего бизнес-счета. Хотя на первый взгляд может показаться, что ограничений много, на самом деле эти правила логичны и просты для выполнения.
Уплата налогов и сборов
Самое первое и очевидное назначение средств — уплата единого налога, ЕСВ и других обязательных платежей в бюджет. С 2025 года ключевым нововведением стала обязательная уплата военного сбора "за себя" для всех ФЛП на упрощенной системе налогообложения. Для этого используется новый код классификации доходов бюджета – 11011700.
Ставки военного сбора в 2025 году дифференцированы и зависят от группы и системы налогообложения
"Для ФЛП 1 и 2 групп уплата фиксированной суммы военного сбора (800 грн) является обязательной ежемесячно, даже при отсутствии дохода. В то же время ФЛП 3 группы уплачивают ВЗ только при наличии дохода. Уплачивать налоги можно и по личной карточке, но она обязательно должна принадлежать именно вам как физическому лицу".
2. Оплата товаров и услуг для бизнеса
"Вы можете оплачивать любые расходы, непосредственно относящиеся к вашей предпринимательской деятельности. Это может быть закупка сырья, аренда офиса, оплата услуг подрядчиков, покупка оборудования. Ключевое требование: у вас должны быть должным образом оформлены первичные документы (договоры, акты выполненных работ, расходные накладные налогы), что подтверждают связь". надлежащее документальное оформление критически важно во избежание штрафов”, - говорит Богдан Янкив.
3. Перевод на свой личный счет
"Это самый главный и правильный способ получить деньги для личных нужд. После того, как вы уплатили все налоги, полученный чистый доход вы можете перевести на свою личную карточку физического лица", - говорит Богдан Янкив.
Действующее законодательство не устанавливает жестких требований к формулированию назначения платежа. Рекомендуемая формулировка: "Перевод собственных средств" или "Выплата чистого дохода предпринимателя".
4. Снятие наличных и новые финансовые лимиты
"Вы имеете право снять наличные деньги со своего предпринимательского счета. Однако важно различать различные типы финансовых ограничений, которые действуют в 2025 году, чтобы избежать путаницы. Ключевое изменение с 1 июня 2025 года касается не снятия наличных, а безналичных переводов (как P2P с карты на карту, так и за ежедневно). постановлением НБУ, а на основе Меморандума, подписанного крупнейшими банками Украины», – говорит Богдан Янкив.
Банк вправе потребовать подтверждения происхождения средств, поэтому эксперты рекомендуют сначала перевести средства на личную карту, а затем снимать наличные.
Ошибка №1: Прямая оплата личных покупок
Категорически не рекомендуется использовать бизнес-карту для оплаты личных нужд – ужина в ресторане, покупки одежды или нового телевизора домой. Налоговая по умолчанию считает, что все расходы по счету ФЛП связаны с его деятельностью. Если вы не сможете документально доказать, что купленный телевизор используется в офисе, а не стоит у вас в гостиной, инспектор может признать его стоимость вашим дополнительным доходом и начислить налоги.
Золотое правило предпринимателя : для всех личных нужд сначала переводите деньги на собственную карточку.
Ошибка №2: Выплаты другим физическим лицам (не ФЛП)
"Это самое грубое нарушение. Если вы переводите средства со своего счета ФЛП любому физическому лицу, которое не является предпринимателем (даже если это ваша мама, муж или друг), вы автоматически становитесь ее налоговым агентом", - говорит Богдан Янкив.
Это означает, что за сумму выплаты вы обязаны удержать и уплатить в бюджет:
- 18% НДФЛ
- 5% военного сбора
С 2025 года для всех налоговых агентов, включая ФЛП, выплачивающих доходы физическим лицам, изменен порядок представления отчетности — теперь ее нужно подавать ежемесячно до 20 числа следующего месяца. Это значительно увеличивает административную нагрузку. Если при проверке налоговики выявят такой платеж, они доначислят эти налоги, а также применят штраф.
Размер штрафа зависит от обстоятельств: 10% от неуплаченной суммы за обычное нарушение, а в случае доказывания умысла – 25% за первое нарушение.
Практические рекомендации по безопасному управлению средствами
Для эффективного управления средствами на предпринимательском счете соблюдайте превентивные меры, которые помогут избежать проблем с налоговой службой в 2025 году:
- Рекомендуется регулярно переводить денежные средства с предпринимательского счета на личный для использования на собственные нужды. Это самый безопасный способ использования заработанной прибыли и минимизации налоговых рисков.
- Обязательно храните все документы, подтверждающие целевое использование средств с предпринимательского счета, особенно при платежах за товары и услуги для бизнеса.
"Правильное использование средств со счета ФЛП - это не сложная наука, а набор четких правил. Золотое правило предпринимателя: для всех личных нужд сначала перечисляйте деньги на собственную карточку. Всегда разделяйте финансы бизнеса и личные. Такой подход не только убережет вас от штрафов и лишних вопросов во время налоговой проверки, но и поможет поддерживать новые возможности. В 2025 году, в частности, по безналичным переводам, и консультируйтесь с налоговыми консультантами в сложных ситуациях”, - подытожил Богдан Янкив.
Следите за нами в Telegram
Сейчас читают на Информаторе
