Банки посилять фінмоніторинг: НБУ оприлюднив нові рекомендації
Регулятор описав ознаки фіктивних компаній та зобов'язав фінустанови посилити перевірку клієнтів.
Національний банк зобов'язав фінустанови ретельніше перевіряти імпортерів та компанії з ознаками фіктивності. Про те, як влаштований фінмоніторинг, юристка розповідала і чому саме через нього банки можуть заблокувати картку чи рахунок клієнта. Тепер регулятор пішов далі й описав конкретні схеми, які банки мають навчитися розпізнавати ще на етапі відкриття рахунку. Йдеться про механізми "скруток" і "зустрічних потоків", які використовують для мінімізації податків та незаконного відшкодування ПДВ. Особливу увагу пропонують приділяти новоствореним компаніям-імпортерам та фірмам-оболонкам.
Під час нагляду за банками, як зазначає Національний банк України, виявлено, що компанії-резиденти проводять фінансові операції з ознаками фіктивності. Їхні учасники використовують механізм "скруток" або "зустрічних потоків". Деталі цього механізму НБУ виклав із посиланням на типологічні дослідження Держфінмоніторингу.
Під час документального оформлення проходження певного виду продукції по ланцюгу пов'язаних між собою компаній-резидентів він "перетворюється" на інший вид продукції. Це дає змогу штучно зменшити податкові зобов'язання перед державою або отримати незаконне відшкодування ПДВ з бюджету. Крім того, імпортована продукція, за яку компанії-резиденти переказують кошти за кордон, імовірно, реалізується через мережу оптово-роздрібних торговців із великими обсягами необлікованої готівки. Унаслідок цього проводять "схемні" операції з метою прихованого обготівковування коштів.
Як зазначає регулятор, до механізму з ознаками фіктивності залучаються переважно новостворені компанії-резиденти та/або компанії-резиденти, що фактично протягом певного періоду не здійснювали господарської діяльності. Такі компанії мають ознаки фірм-оболонок. НБУ навів перелік ризикових ознак, за якими банки мають розпізнавати такі фірми:
- незначна кількість працівників;
- невеликий розмір статутного капіталу;
- одноосібний посадово-засновницький склад;
- розбіжності у відомостях про кінцевого бенефіціарного власника;
- керівники молодого або похилого віку;
- часті реєстраційні зміни керівників, власників, адрес, найменування та видів діяльності без економічної доцільності;
- відсутність виробничих потужностей, складських приміщень чи транспорту для задекларованої діяльності;
- використання спільних із іншими компаніями ІР-адрес, телефонів, електронної пошти чи бухгалтерів;
- взаємодія з великою кількістю новостворених компаній-контрагентів;
- незначні задекларовані доходи при багатомільйонних оборотах за рахунками;
- відкриті кримінальні провадження щодо учасників операцій або їхніх бенефіціарів;
- компанії-резиденти та їхні контрагенти-нерезиденти не є виробниками продукції.
Посилили перевірку на всіх етапах обслуговування
Банкам радять застосовувати ризик-орієнтований підхід не лише під час відкриття рахунку новому клієнту, а й протягом усього подальшого обслуговування. Це означає, що навіть давні клієнти банків можуть потрапити під посилену перевірку, якщо у їхніх операціях з'являться ознаки, схожі на схемні. Надалі Національний банк враховуватиме, наскільки сумлінно фінустанови виконують ці рекомендації, під час власного банківського нагляду.
Для звичайних клієнтів це означає, що фінансові установи ставитимуть більше запитань про походження коштів і мету операцій, особливо якщо йдеться про суми, пов'язані із зовнішньоекономічною діяльністю. Компаніям, які підпадають хоча б під кілька перелічених ризик-ознак, варто заздалегідь готувати документальне підтвердження реальної господарської діяльності.
Що вже писав Інформатор про фінмоніторинг
Раніше Інформатор повідомляв, що заблокований через фінмоніторинг рахунок можна розблокувати за тиждень, якщо діяти за чіткою покроковою схемою. У матеріалі йшлося про те, які документи та пояснення банки найчастіше вимагають від клієнтів і скільки часу зазвичай триває розблокування. Також ми писали, що коли банк надсилає запит про фінмоніторинг, важливо відповідати правильно, аби не погіршити ситуацію. Адвокат тоді дав 17 конкретних порад, як коректно комунікувати з банком і яких помилок уникати, щоб рахунок не заблокували повторно.
Слідкуйте за нами у Telegram
Зараз читають на Інформаторі
