Банки усилят финмониторинг: НБУ обнародовал новые рекомендации
Регулятор описал признаки фиктивных компаний и обязал финучреждения усилить проверку клиентов.
Национальный банк обязал финучреждения более тщательно проверять импортеров и компании с признаками фиктивности. О том, как устроен финмониторинг, юрист рассказывала и почему именно через него банки могут заблокировать карту или счет клиента. Теперь регулятор пошел дальше и описал конкретные схемы, которые должны научиться распознавать банки еще на этапе открытия счета. Речь идет о механизмах "сверток" и "встречных потоков", которые используются для минимизации налогов и незаконного возмещения НДС. Особое внимание предлагают уделять вновь компаниям-импортерам и фирмам-оболочкам.
При наблюдении за банками, как отмечает Национальный банк Украины, выявлено, что компании-резиденты проводят финансовые операции с признаками фиктивности. Их участники используют механизм "сверток" или "встречных потоков". Детали этого механизма НБУ изложил со ссылкой на типологические исследования Госфинмониторинга.
При документальном оформлении прохождения определенного вида продукции по цепи связанных между собой компаний-резидентов он "превращается" в другой вид продукции. Это позволяет искусственно уменьшить налоговые обязательства перед государством или получить незаконное возмещение НДС из бюджета. Кроме того, импортируемая продукция, за которую компании-резиденты переводят средства за границу, предположительно реализуется через сеть оптово-розничных торговцев с большими объемами неучтенных наличных денег. В результате проводят "схемные" операции с целью скрытого обналичивания средств.
Как отмечает регулятор, к механизму с признаками фиктивности привлекаются преимущественно вновь созданные компании-резиденты и/или компании-резиденты, фактически в течение определенного периода не осуществлявшие хозяйственную деятельность. Такие компании имеют признаки фирм-оболочек. НБУ привел перечень рисковых признаков, по которым банки должны распознавать следующие фирмы:
- незначительное количество работников;
- небольшой размер уставного капитала;
- единоличный должностно-учредительный состав;
- разногласия в сведениях о конечном бенефициарном владельце;
- руководители молодого или преклонного возраста;
- частые регистрационные изменения руководителей, владельцев, адресов, наименования и деятельности без экономической целесообразности;
- отсутствие производственных мощностей, складских помещений или транспорта для задекларированной деятельности;
- использование совместных с другими компаниями IP-адресов, телефонов, электронной почты или бухгалтеров;
- взаимодействие с большим количеством вновь созданных компаний-контрагентов;
- незначительные задекларированные доходы при многомиллионных оборотах по счетам;
- открытые уголовные производства в отношении участников операций или их бенефициаров;
- компании-резиденты и их контрагенты-нерезиденты не являются производителями продукции.
Усилили проверку на всех этапах обслуживания
Банкам советуют применять риск-ориентированный подход не только при открытии счета новому клиенту, но и на протяжении всего последующего обслуживания. Это означает, что даже давние клиенты банков могут попасть под усиленную проверку, если в их операциях появятся признаки, похожие на схемные. В дальнейшем Национальный банк будет учитывать, насколько добросовестно финучреждения выполняют эти рекомендации во время собственного банковского надзора.
Для обычных клиентов это означает, что финансовые учреждения будут задавать больше вопросов о происхождении средств и целях операций, особенно если речь идет о суммах, связанных с внешнеэкономической деятельностью. Компаниям, подпадающим хотя бы под несколько перечисленных риск-признаков, следует заранее готовить документальное подтверждение реальной хозяйственной деятельности.
Что уже писал Информатор о финмониторинге
Ранее Информатор сообщал, что заблокированный через финмониторинг счет можно разблокировать через неделю, если действовать по четкой пошаговой схеме. В материале говорилось, какие документы и объяснения банки чаще всего требуют от клиентов и сколько времени обычно длится разблокировка. Также мы писали, что когда банк направляет запрос о финмониторинге, важно отвечать правильно, чтобы не усугубить ситуацию. Адвокат тогда дал 17 конкретных советов, как корректно коммуникировать с банком и какие ошибки избегать, чтобы счет не заблокировали повторно.
Следите за нами в Telegram
Сейчас читают на Информаторе
