Закордонний контрагент виявився шахраєм: інструкція від податкової, як не потрапити під санкції в Україні
Пеню за порушення строків розрахунків у ЗЕД-операціях нараховують лише у випадку, коли відсутні докази форс-мажору або не подано позов про стягнення заборгованості, рішення приймається за результатами документальної перевірки
Податкова служба України повідомила про поширений шахрайський механізм: підприємство укладає контракт з нерезидентом, перераховує оплату за товар, однак кошти надходять не постачальнику, а третім особам через втручання в електронну переписку. І надала інструкцію бізнесу, що треба робити, щоб до цих проблем не додалися клопоти з контролюючими органами в України.
У таких випадках ДПС рекомендує:
- Негайно зверніться до правоохоронних органів. Відкриття кримінального провадження – це перший крок для документального підтвердження шахрайських дій.
- Зверніться до суду чи арбітражу щодо примусового стягнення боргу з нерезидента. Це дозволить зупинити граничні строки розрахунків у сфері ЗЕД та нарахування пені відповідно до Закону № 2473 (ч. 7 ст. 13).
- Перевірте, чи є можливість отримати сертифікат форс-мажору від ТПП України або уповноваженого органу в країні нерезидента. Він має містити причинно-наслідковий зв’язок із неможливістю виконання зобов’язань. Це дозволить зупинити строки розрахунків відповідно до Закону № 2473 (ч. 6 ст. 13).
- Інформуйте податковий орган про ситуацію. Надішліть у податковий орган за місцем реєстрації пояснення із наданням копій заяв, листування та постанови про відкриття кримінального провадження, сертифікату про форс-мажорні обставини, документи щодо прийняття до розгляду судом, міжнародним комерційним арбітражем позовної заяви резидента про стягнення з нерезидента заборгованості.
- Фіксуйте все через Електронний кабінет. Якщо ви подаєте звітність в електронному вигляді, то є підстави для проведення перевірки без окремих паперових заяв.
Пеню за порушення строків розрахунків у ЗЕД-операціях нараховують лише у випадку, коли відсутні докази форс-мажору або не подано позов про стягнення заборгованості. Рішення приймається за результатами документальної перевірки. Дійте швидко, фіксуйте документи, комунікуйте з підрозділами ДПС – це допоможе уникнути фінансових наслідків та довести добросовісність платника.
Раніше Інформатор повідомляв, що треба робити ФОП, який отримав повідомлення від банку про проходження фінансового моніторингу? Ваші дії та слова в цей момент можуть вирішити долю вашого рахунку. Адвокат Богдан Янків пояснює, як правильно поводитися під час фінмоніторингу та чого категорично не можна робити чи говорити. Адже фінансовий моніторинг ФОП – це не по одиничний випадок! Успішне проходження фінансового моніторингу залежить передусім від вашої поведінки та готовності до співпраці з банком.
Читайте нас у Facebook
Зараз читають на Інформаторі
ЧИТАЙТЕ ТАКОЖ:
- Від класики до фентезі: український книжковий ринок реагує на ситуацію на фронтах
- Як ДПС знаходить компанії, які відмивають доходи, за допомогою фінмоніторингу
- Суботній візит ДПС: як захистити бізнес від неправомірних перевірок у 2025 році
- Найпопулярніші схеми, за якими шахраї крадуть гроші з ваших банківських карт
