ДПС зможе дізнатися про кожен ваш банківський переказ: адвокат каже, до чого готуватися
Строк позовної давності складає 3 роки, це означає, що кожен банківський переказ, здійснений сьогодні, може стати предметом перевірки протягом наступних трьох років
Питання розкриття банківської таємниці залишається одним з найгостріших для українського бізнесу та звичайних громадян. 27 червня уряд затвердив бюджетну декларацію на 2026-2028 роки, яка містить конкретні плани щодо доступу податкових органів до банківської інформації. Адвокат Богдан Янків розповідає, чи насправді банківська таємниця буде відмінена та коли очікувати змін.
Що каже бюджетна декларація 2026-2028
“У 53-сторінковому документі є невеликий, але критично важливий розділ “Пріоритетні завдання податкової політики”. Саме тут викладено чеклист дій уряду щодо реформування податкової системи та посилення контролю за доходами громадян. Документ свідчить про системний підхід влади до цифровізації податкового контролю та створення єдиної бази даних для відстеження фінансових операцій платників”, - каже Богдан Янків.
Бюджетна декларація визначає конкретні кроки для посилення податкового контролю:
- ІТ-консолідація реєстрів. Створення єдиної системи, де ДПС матиме доступ до різноманітних баз даних для комплексного контролю за платниками податків.
- Деперсоніфікована інформація. Забезпечення податкової служби узагальненою інформацією про платників без розкриття особистих даних на початковому етапі аналізу.
- Позасудовий доступ до банківської інформації. Ключовий пункт: розширення підстав для отримання податковою інформації про банківські рахунки без звернення до суду.
- Звітність маркетплейсів. Зобов’язання онлайн-платформ надавати інформацію про доходи продавців.
- Електронні перевірки (е-аудит). Впровадження автоматизованих перевірок платників податків без фізичної присутності інспекторів.
“Важливо зауважити: в офіційних документах вже не використовується термін “розкриття банківської таємниці”. Натомість говориться про “розширення підстав для позасудового доступу до інформації про обсяги коштів платників”. Ця термінологічна заміна не змінює суті – податкова хоче отримати доступ до банківської інформації без судових рішень, але уникає резонансного терміну “розкриття банківської таємниці”, - каже Богдан Янків.
Що вже працює зараз
Система частково вже функціонує:
- ФОПи, юридичні особи та фізичні особи отримують листи від податкової
- Виписуються штрафи за недекларування доходів
- Караються за невидачу фіскальних чеків
- Податкова вже зараз має доступ до інформації про грошові перекази через деякі платіжні системи та може ставити питання щодо походження коштів.
Згідно з чинним законом “Про банки та банківську діяльність”, податкова може отримати доступ до банківських рахунків, але лише через суд. Для цього потрібно:
- Звернутися до суду з обґрунтованим клопотанням
- Пояснити необхідність доступу до конкретних рахунків
- Отримати рішення суду
Протягом року видається лише 100-150 таких рішень, що свідчить про обмежене використання цього механізму.
“Аналіз бюджетної декларації дозволяє припустити, що кардинальні зміни відбудуться між 2026 та 2028 роками. Це не буде одномоментне “розкриття банківської таємниці”, а поступове розширення повноважень податкової через: постанови Національного банку, зміни до підзаконних актів та технічні регламенти обміну інформацією”, - каже Богдан Янків.
Ризики для звичайних громадян
На думку адвоката, основна проблема полягає в тому, що в законодавстві відсутні норми, які б дозволяли:
- Переказувати кошти друзям без оподаткування
- Спільно скидатися на вечерю або подарунки
- Здійснювати інші побутові фінансові операції
“За відсутності чітких правил існує ризик зловживань з боку окремих чиновників та необґрунтованих штрафів за звичайні життєві ситуації. Важливо пам’ятати: строк позовної давності складає 3 роки. Це означає, що кожен банківський переказ, здійснений сьогодні, може стати предметом перевірки протягом наступних трьох років”, - каже Богдан Янків.
Для захисту прав громадян адвокат пропонує розширити існуючі пільги. Зараз стаття 165.1.24 Податкового кодексу дозволяє фермерам продавати власно вирощену продукцію на суму до 12 мінімальних зарплат (96 000 грн на рік) без оподаткування.
“Пропозиція: поширити цю норму на всіх громадян, дозволивши приватні перекази до 96 000 грн на рік без податкових наслідків. Це вирішило б більшість проблем з побутовими фінансовими операціями. Автоматичний обмін податковою інформацією між банками та податковими органами є стандартною практикою в розвинених країнах. Україна просто наздоганяє світові тенденції в цій сфері”, - каже Богдан Яків.
На думку адвоката, банківська таємниця в її класичному розумінні поступово відходить у минуле. Процес уже розпочався і буде продовжуватися незалежно від громадської думки. Ключове завдання для громадян та бізнесу – адаптуватися до нових реалій та забезпечити прозорість своїх фінансових операцій. Важливо розуміти: вас ніхто не попередить про початок застосування нових правил.
Підписуйтесь на наш Telegram-канал, щоб не пропустити важливих новин. Підписатися на канал у Viber можна тут.
ЧИТАЙТЕ ТАКОЖ:
- Як українцям купити квартиру в Іспанії
- За що фінмоніторинг може заблокувати вашу картку, пояснює YouControl
- Банк заблокував рахунок через фінмоніторинг та розірвав відносини - адвокатка розповіла, чи є шанс відновити і як вивести свої кошти
- Закон для ФОП-військових підписаний президентом - які проблеми він вирішить
