ТОПТЕМЫ:

07:33 вчера

Запрещенные слова: назначение платежа при переводе денег может стать причиной блокировки счета

Правильно указанное назначение платежа – это не просто формальность, а важный инструмент защиты ваших финансов от непредсказуемых последствий.

Ольга Палий Редактор

Банковский финмониторинг и налоговые органы внимательно отслеживают движение средств, и неправильно указанное назначение платежа может создать серьезные проблемы как для физических лиц, так и для ФЛП. Адвокат Богдан Янкив рассказывает о самых распространенных ошибках в назначениях платежей и их потенциальных последствиях для вашего бизнеса и личных финансов.

Возврат долга: осторожно с частотой переводов

Назначение платежа «возврат долга» или «возврат долга согласно расписке/договору займа» само по себе законно и означает, что эти средства возвращаются вам и не подлежат налогообложению.

"Однако здесь кроется коварная ловушка: если такие платежи поступают регулярно или в большом количестве, финмониторинг банка может заподозрить вас в предоставлении кредитов населению без соответствующей лицензии. Это может привести к блокированию счета и дополнительным проверкам", - отметил Богдан Янкив.

Криптовалюта: прямой путь к блокированию счета

Пока криптовалюта в Украине не полностью легализована, и любое упоминание о ней в назначении платежа может стать красным флагом для банка. Если финансовый мониторинг обнаружит такие назначения как "за биткоин", "продажа ETH", "обмен криптовалюты" и т.д., вероятность блокировки счета чрезвычайно высока. Более того, если такая банковская выписка попадет в налоговую, вам могут доначислить НДФЛ и сбор.

В Верховной Раде сейчас рассматривается законопроект о легализации криптовалюты в Украине, после принятия которого покупка и продажа криптоактивов станет законной.

"Избегайте любых упоминаний о криптовалюте в назначениях платежей до ее полной легализации", - советует адвокат.

Залог, аванс или предоплата: юридические отличия

С бытовой точки зрения эти понятия могут казаться одинаковыми, но юридически между ними существует существенная разница, особенно когда речь идет о возврате средств:

Залог – это сумма, которую вы имеете право не возвращать, если клиент передумал делать покупку.
Аванс или предоплата – должны быть возвращены клиенту по его требованию.

"Неправильное использование этих терминов в назначении платежа может создать юридические риски в случае расторжения сделки или отказа от товара/услуги. Четко различайте эти понятия и используйте их в соответствии с реальными условиями вашей договоренности с клиентом, чтобы избежать возможных претензий в будущем", - говорит Богдан Янкив.

Компенсация расходов для ФЛП: распространенная налоговая ловушка

ФЛПы, сдающие помещение в аренду, часто получают платежи с назначением "компенсация расходов на коммунальные услуги". По текущим разъяснениям Государственной налоговой службы, такой платеж нельзя отнести как доход ФЛП — он считается доходом физического лица. Это означает, что вместо уплаты единого налога по ставке своей группы вам придется платить 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора с этой суммы.

"ФЛП, которые сдают помещение в аренду, следует избегать формулировок с "компенсацией расходов" и включать все коммунальные платежи непосредственно в стоимость аренды", - говорит Богдан Янкив.

Пустое назначение платежа: риск произвольных трактовок

Оставлять поле назначения платежа пустым кажется более простым и быстрым, особенно когда некоторые платежные системы даже не дают возможности его восполнить.

Если вы ФЛП и исправно платите налоги, отсутствие назначения может быть не критическим. Но для частных лиц платежи без четкого назначения оставляют пространство для произвольной трактовки как банками, так и налоговыми.

"Всегда старайтесь указывать четкое назначение платежа, даже если это требует дополнительных усилий. Это поможет избежать недоразумений и потенциальных налоговых претензий", - говорит Богдан Янкив.

Донаты и благотворительность: не всегда освобождены от налогообложения

Назначение платежа "донат", "безвозвратная помощь", "пожертвование" автоматически не означает, что такие средства не подлежат налогообложению. Освобождение от налогообложения касается только платежей в пользу:

Зарегистрированных волонтеров
Военнослужащих
Благотворительных фондов
Лица, пострадавшие в результате военных действий

Если же это донат за деятельность в интернете, за стрим или просто за контент, такие платежи подлежат налогообложению — как ФЛП, если вы зарегистрированы, или как физическое лицо, если регистрации нет.

"Если вы регулярно получаете донаты за создание контента, зарегистрируйтесь как ФЛП и легализуйте свои доходы, чтобы избежать проблем с налоговой", - говорит Богдан Янкив.

Товары и услуги для физлиц без ФЛП: явный красный флаг

Если вы физическое лицо без регистрации ФЛП и получаете платежи с назначением "за консультацию", "за ремонт", "за товар", "за услугу" - это прямой сигнал для финмониторинга банка и налоговой об осуществлении незарегистрированной предпринимательской деятельности. Такие назначения указывают, что вы занимаетесь коммерческой деятельностью, получаете доход, но не платите соответствующие налоги.

"Не принимайте такие платежи без регистрации ФЛП. Если уже приняли, лучше вернуть как ошибочно зачисленные", - говорит Богдан Янкив.

Несоответствие КВЭДам для ФЛП: риск аннулирования единого налога

ФЛП также могут иметь проблемы с назначениями платежей, если они не соответствуют зарегистрированным видам деятельности (КВЭДам). Например, если вы ФЛП-упрощенец с КВЭДом на продажу товаров, но приняли платеж с назначением за услуги — налоговая может аннулировать вашу регистрацию плательщика единого налога. То же касается и обратной ситуации: КВЭД на услуги, но платеж за товары.

"Следуйте, чтобы назначение платежей соответствовали вашим зарегистрированным КВЭДам, или расширьте перечень КВЭДов, если ваша деятельность действительно охватывает разные направления", - говорит Богдан Янкив.

Подарки: не всегда налоговое увольнение

Назначение платежа "подарок" имеет свои особенности с точки зрения налогообложения:
Налоговый кодекс освобождает от налогообложения подарки стоимостью до 25% от суммы минимальной зарплаты (сейчас это примерно 2000 грн). Эта норма не распространяется на денежные переводы, по базовой норме подлежащие налогообложению. Исключение составляют только денежные подарки от близких родственников. Поэтому назначение "подарок" не всегда защитит вас от налоговых обязательств. Если это денежный подарок от посторонних людей и налоговая обнаружит такой платеж, будьте готовы к доначислению налогов.

"Не злоупотребляйте назначением "подарок" для маскировки других видов доходов", - говорит Богдан Янкив.

Как защитить свои деньги от ненужных рисков?

Адвокат подытожил, на какие назначения платежа реагируют банки. Учитывая усиленный контроль со стороны банков и налоговых органов, важно соблюдать несколько простых правил:

Будьте последовательны – выбирайте корректные назначения платежей и соблюдайте их.
Проверяйте соответствие – если вы ФЛП, убедитесь, что назначение платежей соответствуют вашим КВЭДам.
Не злоупотребляйте — избегайте частого использования одних и тех же "безопасных" назначений, таких как "возврат долга".
Легализуйте деятельность — если регулярно получаете деньги за товары или услуги, зарегистрируйтесь как ФЛП.
Консультируйтесь со специалистами — в случае сомнений в правильности назначения платежа обращайтесь к налоговым консультантам или юристам.

Как ранее сообщал информатор, Налоговая служба пытается любыми способами получить доступ к выписке из банка, чтобы увидеть движение средств по счету. Как правильно осуществлять переводы с карты на карту и как не платить штрафы за это, рассказывает адвокат Богдан Янкив.

Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы не пропустить важные новости. Подписаться на канал в Viber можно здесь.

Сейчас читают на Информаторе

09:35

Переговоры в Стамбуле: Келлог анонсировал присутствие советников США и ЕС и порекомендовал Украине не отказываться от участия