ТОПТЕМИ:

07:33 вчора

Заборонені слова: призначення платежу при переказі грошей може стати причиною блокування рахунку

Правильно вказане призначення платежу — це не просто формальність, а важливий інструмент захисту ваших фінансів від непередбачуваних наслідків

Ольга Палій Редактор

Банківський фінмоніторинг та податкові органи пильно відстежують рух коштів, і неправильно вказане призначення платежу може створити серйозні проблеми як для фізичних осіб, так і для ФОПів. Адвокат Богдан Янків розповідає про найпоширеніші помилки у призначеннях платежів та їх потенційні наслідки для вашого бізнесу та особистих фінансів.

Повернення боргу: обережно з частотою переказів

Призначення платежу “повернення боргу” або “повернення боргу згідно розписки/договору позики” саме по собі є законним і означає, що ці кошти повертаються вам і не підлягають оподаткуванню.

“Однак тут криється підступна пастка: якщо такі платежі надходять регулярно або у великій кількості, фінмоніторинг банку може запідозрити вас у наданні кредитів населенню без відповідної ліцензії. Це може призвести до блокування рахунку та додаткових перевірок”, - зазначив Богдан Янків.

Криптовалюта: прямий шлях до блокування рахунку

Наразі криптовалюта в Україні не повністю легалізована, і будь-яка згадка про неї у призначенні платежу може стати червоним прапором для банку. Якщо фінансовий моніторинг виявить такі призначення як “за біткоїн”, “продаж ETH”, “обмін криптовалюти” тощо, ймовірність блокування рахунку надзвичайно висока. Більше того, якщо така банківська виписка потрапить до податкової, вам можуть донарахувати ПДФО та військовий збір.

У Верховній Раді зараз розглядається законопроект про легалізацію криптовалюти в Україні, після прийняття якого купівля та продаж криптоактивів стане законною. Проте податки з таких операцій все одно доведеться сплачувати, тож варто вже зараз будувати прозору стратегію роботи з цифровими активами.

“Уникайте будь-яких згадок про криптовалюту у призначеннях платежів до її повної легалізації”, - радить адвокат.

Завдаток, аванс чи передоплата: юридичні відмінності

З побутової точки зору ці поняття можуть здаватися однаковими, але юридично між ними існує суттєва різниця, особливо коли йдеться про повернення коштів:

Завдаток — це сума, яку ви маєте право не повертати, якщо клієнт передумав робити покупку.
Аванс або передоплата — мають бути повернуті клієнту на його вимогу.

“Неправильне використання цих термінів у призначенні платежу може створити юридичні ризики у випадку розірвання угоди чи відмови від товару/послуги. Чітко розрізняйте ці поняття та використовуйте їх відповідно до реальних умов вашої домовленості з клієнтом, щоб уникнути можливих претензій у майбутньому”, - каже Богдан Янків.

Компенсація витрат для ФОП: поширена податкова пастка

ФОПи, які здають приміщення в оренду, часто отримують платежі з призначенням “компенсація витрат за комунальні послуги”. За поточними роз’ясненнями Державної податкової служби, такий платіж не можна зарахувати як дохід ФОП — він вважається доходом фізичної особи. Це означає, що замість сплати єдиного податку за ставкою своєї групи, вам доведеться платити 18% ПДФО та 1,5% військового збору з цієї суми.

“ФОПам, які здають приміщення в оренду, слід уникати формулювань із “компенсацією витрат” та включати всі комунальні платежі безпосередньо у вартість оренди”, - каже Богдан Янків.

Порожнє призначення платежу: ризик довільних трактувань

Залишати поле призначення платежу порожнім здається простішим і швидшим, особливо коли деякі платіжні системи навіть не дають можливості його заповнити. Однак такий підхід може створити проблеми.

Якщо ви ФОП і справно платите податки, відсутність призначення може бути не критичною. Але для приватних осіб платежі без чіткого призначення залишають простір для довільного трактування як банками, так і податковою.

“Завжди намагайтеся вказувати чітке призначення платежу, навіть якщо це потребує додаткових зусиль. Це допоможе уникнути непорозумінь та потенційних податкових претензій”, - каже Богдан Янків.

Донати та благодійність: не завжди звільнені від оподаткування

Призначення платежу “донат”, “безповоротна допомога“, “пожертва” автоматично не означає, що такі кошти не підлягають оподаткуванню. Звільнення від оподаткування стосується лише платежів на користь:

Зареєстрованих волонтерів
Військовослужбовців
Благодійних фондів
Осіб, які постраждали внаслідок воєнних дій

Якщо ж це “донат за діяльність в інтернеті”, “за стрім” чи просто “за контент”, такі платежі підлягають оподаткуванню — як ФОП, якщо ви зареєстровані, або як фізична особа, якщо реєстрації немає.

“Якщо ви регулярно отримуєте донати за створення контенту, зареєструйтеся як ФОП та легалізуйте свої доходи, щоб уникнути проблем з податковою”, - каже Богдан Янків.

Товари та послуги для фізосіб без ФОП: явний червоний прапор

Якщо ви фізична особа без реєстрації ФОП і отримуєте платежі з призначенням “за консультацію”, “за ремонт”, “за товар”, “за послугу” — це прямий сигнал для фінмоніторингу банку та податкової про здійснення незареєстрованої підприємницької діяльності. Такі призначення вказують, що ви займаєтеся комерційною діяльністю, отримуєте дохід, але не сплачуєте відповідні податки.

“Не приймайте такі платежі без реєстрації ФОП. Якщо вже прийняли — краще повернути як помилково зараховані”, - каже Богдан Янків.

Невідповідність КВЕДам для ФОП: ризик анулювання єдиного податку

ФОПи також можуть мати проблеми з призначеннями платежів, якщо вони не відповідають зареєстрованим видам діяльності (КВЕДам). Наприклад, якщо ви ФОП-спрощенець із КВЕДом на продаж товарів, але прийняли платіж із призначенням “за послуги” — податкова може анулювати вашу реєстрацію платника єдиного податку. Те саме стосується і зворотної ситуації: КВЕД на послуги, але платіж за товари.

“Стежте, щоб призначення платежів відповідали вашим зареєстрованим КВЕДам, або розширте перелік КВЕДів, якщо ваша діяльність справді охоплює різні напрямки”, - каже Богдан Янків.

Подарунки: не завжди податкове звільнення

Призначення платежу “подарунок” має свої особливості з точки зору оподаткування:
Податковий кодекс звільняє від оподаткування подарунки вартістю до 25% від суми мінімальної зарплати (наразі це приблизно 2000 грн). Ця норма не поширюється на грошові перекази, які за базовою нормою підлягають оподаткуванню. Виняток становлять лише грошові подарунки від близьких родичів. Тому призначення “подарунок” не завжди захистить вас від податкових зобов’язань. Якщо це грошовий подарунок від сторонніх людей, і податкова виявить такий платіж, будьте готові до донарахування податків.

“Не зловживайте призначенням “подарунок” для маскування інших видів доходів”, - каже Богдан Янків.

Як захистити свої фінанси від непотрібних ризиків?

Адвокат підсумував, на які призначення платежу реагують банки. Зважаючи на посилений контроль з боку банків та податкових органів, важливо дотримуватися декількох простих правил:

Будьте послідовні — обирайте коректні призначення платежів і дотримуйтеся їх.
Перевіряйте відповідність — якщо ви ФОП, упевніться, що призначення платежів відповідають вашим КВЕДам.
Не зловживайте — уникайте частого використання одних і тих самих “безпечних” призначень, як-от “повернення боргу”.
Легалізуйте діяльність — якщо регулярно отримуєте кошти за товари чи послуги, зареєструйтеся як ФОП.
Консультуйтеся з фахівцями — у разі сумнівів щодо правильності призначення платежу звертайтеся до податкових консультантів або юристів.

Як раніше повідомляв Інформатор, Податкова служба намагається будь-якими способами отримати доступ до виписки з банку, щоб побачити рух коштів по рахунку. Як правильно здійснювати перекази з картки на картку і як не платити штрафи за це, розповідає адвокат Богдан Янків.

Підписуйтесь на наш Telegram-канал, щоб не пропустити важливих новин. Підписатися на канал у Viber можна тут.

Зараз читають на Інформаторі

10:21

Місяць бурхливих змін та пристрасних романів. Прогноз за картами Таро для всіх знаків Зодіаку на червень