Як отримувати прибуток з YouTube в Україні та не боятися фінмоніторингу, пояснив адвокат
YouTube-монетизація в Україні цілком може бути легальною та податково ефективною при правильному оформленні, податки з YouTube в Україні 2025 краще оформлювати на спрощеній системі ФОПа 3 групи зі ставкою 5% – найвигіднішим способом оподаткування таких доходів
YouTube-монетизація стала реальним джерелом доходу для тисяч українців, але разом із заробітком приходять і питання про оподаткування. Багато блогерів досі працюють “у тіні”, ризикуючи штрафами та проблемами з фінмоніторингом банків. Адвокат Богдан Янків розповідає про податки з YouTube в Україні 2025, які КВЕДИ необхідні та яких правил дотримуватись, щоб будь-яка податкова перевірка не застала вас зненацька.
Чи обов’язково платити податки з YouTube?
“Відповідь однозначна — так, треба. Згідно з Податковим кодексом України, будь-який дохід, отриманий фізичною особою, підлягає оподаткуванню. YouTube-монетизація не є винятком з цього правила. Якщо ви не зареєстровані як ФОП, доходи з YouTube оподатковуються за ставкою 18% ПДФО плюс 5% військового збору, що загалом становить 23%. Однак існує набагато вигідніша альтернатива — реєстрація ФОП 3 групи зі ставкою єдиного податку всього 5%”, - каже Богдан Янків.
Наслідки несплати податків з YouTube
- Фінмоніторинг. Перша проблема може виникнути з банком, особливо якщо ви отримуєте значні суми. Банки мають право запитати про джерела доходу та їх оподаткування. Це особливо актуально для YouTube-блогерів, які заробляють десятки тисяч доларів щомісячно.
- Увага податкової служби. Хоча зараз ДПС не має систематичного моніторингу YouTube-доходів, рано чи пізно розумні інспектори зрозуміють потенціал платформи та почнуть перевірки. Коли це станеться, несплачені податки доведеться доплачувати з штрафами та пенею.
З якої суми починати оподаткування YouTube
“Формально мінімальної суми не існує — податки потрібно платити з будь-якого доходу. Проте практично кожен може самостійно оцінити свої ризики. Але реєстрація ФОП та своєчасна сплата податків й подання звітності звільняє від загроз штрафів!” - каже Богдан Янків.
ФОП 3 групи: оптимальне рішення для YouTube-блогерів
Переваги ФОП 3 групи:
- Ставка єдиного податку: 5% з доходу
- Платите тільки з фактично отриманих коштів
- Немає доходу — немає податку (5% від нуля = 0)
- Офіційне підтвердження доходів
- Можливість працювати з валютою
Порівняння з альтернативами:
- Фізична особа: 23% (18% ПДФО + 5% військовий збір)
- ФОП 3 групи: 5% єдиного податку
- Партнерські мережі: 5-15% комісії + додаткові витрати
“ФОП 3 групи забезпечує найоптимальний баланс між низьким податковим навантаженням та правовою захищеністю для YouTube-блогерів. Ставка 5% є в 4-5 разів нижчою за альтернативи, а принцип “немає доходу — немає податку” ідеально підходить для нестабільної природи монетизації контенту. Поєднання цих факторів робить ФОП 3 групи не просто вигідним, а практично безальтернативним вибором для всіх, хто серйозно налаштований на розвиток YouTube-каналу в правовому полі України”, - каже Богдан Янків.
YouTube-доходи: це не роялті
“Важливо розуміти, що доходи з YouTube в українському законодавстві НЕ є роялті. За українським правом роялті оподатковуються за ставкою 18%, до них неможливо застосувати ФОП 3 групи. Правильна кваліфікація YouTube-доходів: YouTube платить блогерам за розміщення реклами на їхньому контенті. Це частка від плати рекламодавців за показ реклами. По суті, ви надаєте послуги з розміщення реклами, що цілком підпадає під діяльність ФОП 3 групи”, - каже Богдан Янків.
КВЕДи для YouTube-діяльності
Рекламна діяльність:
- 73.11 — Рекламні агентства (основний КВЕД)
- 73.12 — Посередництво в розміщенні реклами
Контентна діяльність:
- 59.11 — Виробництво кіно- та відеофільмів
- 59.12 — Післявиробнича діяльність (монтаж, обробка)
- 74.20 — Діяльність у сфері фотографії
Інформаційні послуги:
- 63.12 — Веб-портали
- 63.11 — Оброблення даних, розміщення інформації
- 63.99 — Надання інших інформаційних послуг
Консультування:
- 62.02 — Консультування з питань інформатизації
- 74.90 — Інша професійна діяльність
IT та дизайн:
- 62.01 — Комп’ютерне програмування
- 74.10 — Спеціалізована діяльність дизайну
Медіа:
- 63.91 — Діяльність інформаційних агентств
“Чому так багато КВЕДів? У ПКУ відсутнє обмеження на кількість додаткових видів економічної діяльності. Але якщо під час перевірки податкова знайде послугу без відповідного КВЕДу, вас можуть позбавити спрощеної системи оподаткування та перевести на загальну з доплатою податків за ставкою 18% + військовий збір + ЄСВ + ПДВ”, - пояснює адвокат.
Робота з валютою та виведення коштів
Отримання доходів у доларах: YouTube виплачує монетизацію в доларах США. ФОП може мати валютні рахунки та отримувати доходи у валюті без проблем.
Оподаткування валютних доходів:
- Дохід у доларах перераховується в гривні за курсом НБУ на дату надходження
- З гривневого еквіваленту сплачується 5% єдиного податку + 1% військового збору
- Подальші операції з валютою (продаж, обмін) не впливають на розмір податку
Приклад розрахунку:
- Отримано: $1000
- Курс НБУ на дату надходження: 41,79 грн/$
- Дохід у гривнях: 41,790 грн
- Єдиний податок: 41,790 × 5% = 2,090 грн
"Система оподаткування валютних доходів для ФОП 3 групи максимально проста та прозора. Головне — вести точний облік дат надходжень та курсів НБУ для коректного розрахунку податків", - каже Богдан Янків.
Проблема виведення коштів
Основна проблема: через воєнний стан та валютне законодавство, кошти, які надійшли на ФОП у валюті, можна зняти тільки в гривнях за офіційним курсом. Це створює втрати через різницю між офіційним та ринковим курсом. При виплаті за рекламу від партнерської мережі комісія варіюється від 5 до 20% мінус від доходу.
Документообіг для YouTube-блогерів
AdSense як джерело документів: Google AdSense автоматично генерує звіти про виплати, які можна використовувати як підтвердження доходу для банків. Однак для податкової потрібні додаткові документи. Рішення: інвойси для Google. Податкові консультанти рекомендують створювати інвойси на Google за надані послуги з розміщення реклами.
Структура інвойсу:
- Надавач послуг: ваші реквізити ФОП
- Отримувач: Google LLC
- Послуга: “Розміщення реклами”
- Сума: відповідає виплаті AdSense
- Дата: передує даті надходження коштів
Переваги такого підходу:
- Документ знайомої форми для податкових інспекторів
- Чіткий зв’язок між послугою та оплатою
- Відповідність вимогам первинної документації
“Правильно організований документообіг — це ваш головний захист при можливих запитаннях податкової служби. Створення інвойсів для Google не тільки забезпечує формальну відповідність вимогам ведення первинної документації, але й демонструє професійний підхід до ведення бізнесу”, - каже Богдан Янків.
Особливі випадки та рекомендації
Кілька каналів на одному ФОП. Можна підключити необмежену кількість каналів до одного ФОП. Всі доходи сумуються та оподатковуються разом.
Канал оформлений на іншу особу. Якщо канал випадково оформлений на дружину/чоловіка/родича без ФОП, потрібно:
- Негайно перевести канал на ваш AdSense
- Або оформити ФОП на особу, на яку зареєстрований канал
- Задекларувати вже отримані доходи
Українці за кордоном. Українці, які живуть за кордоном, можуть продовжувати використовувати український ФОП для YouTube, якщо:
- Не оформили соціальну допомогу в країні перебування
- Не стали податковими резидентами іншої країни
- Залишаються туристами тривалого перебування
Як раніше повідомляв Інформатор, Держпродспоживслужба вже активно моніторить соціальні мережі та виписує реальні штрафи за порушення рекламного законодавства. Адвокат Богдан Янків розбирає конкретні судові справи, де за кілька слів чи фото можна отримати штраф до 8500 гривень. У кожному обласному центрі сформовані спеціальні відділи з інспекторами, які займаються переглядом мережі та пошуком порушень правил реклами, це означає, що ваш Instagram-профіль може бути під наглядом прямо зараз.
Стежте за нами у Viber
Зараз читають на Інформаторі
ЧИТАЙТЕ ТАКОЖ:
- Попри мільйонні податки моделей OnlyFans, на 20% побільшало справ за порнографію у 2025 році
- Адвокатка розповіла, хто затверджує тариф для ОСББ і чи можна мешканцям будинку не платити
- Штрафи за порушення використання РРО повертаються - у Податковій розповіли, що чекає бізнес з 1 серпня
- Заплатять пасажири: Uklon готовий самостійно стягувати податок з таксистів
