Как получать прибыль с YouTube в Украине и не бояться финмониторинга, объяснил адвокат.
YouTube-монетизация в Украине вполне может быть легальной и налогово эффективной при правильном оформлении, налоги с YouTube в Украине 2025 лучше оформлять на упрощенной системе ФЛП 3 группы со ставкой 5% – самым выгодным способом налогообложения таких доходов
YouTube-монетизация стала реальным источником дохода тысяч украинцев, но вместе с заработком приходят и вопросы о налогообложении. Многие блоггеры до сих пор работают "в тени", рискуя штрафами и проблемами с финмониторингом банков. Адвокат Богдан Янкив рассказывает о налогах с YouTube в Украине 2025, какие КВЕДЫ необходимы и какие правила соблюдать, чтобы любая налоговая проверка не застала вас врасплох.
Обязательно ли платить налоги с YouTube?
"Ответ однозначен — да, надо. Согласно Налоговому кодексу Украины, любой доход, полученный физическим лицом, подлежит налогообложению. YouTube-монетизация не является исключением из этого правила. Если вы не зарегистрированы как ФЛП, доходы с YouTube облагаются налогом по ставке 18% НДС плюс 5% военного сбора. альтернатива - регистрация ФЛП 3 группы со ставкой единого налога всего 5%”, - говорит Богдан Янкив.
Последствия неуплаты налогов с YouTube
- Финмониторинг. Первая проблема может возникнуть с банком, особенно, если вы получаете значительные суммы. Банки имеют право спросить об источниках дохода и их налогообложении. Это особенно актуально для YouTube-блоггеров, зарабатывающих десятки тысяч долларов ежемесячно.
- Внимание налоговой службы. Хотя сейчас у ДПС нет систематического мониторинга YouTube-доходов, рано или поздно умные инспекторы поймут потенциал платформы и начнут проверки. Когда это произойдет, неуплаченные налоги придется доплачивать со штрафами и пеней.
С какой суммы начинать налогообложение YouTube
"Формально минимальной суммы не существует - налоги нужно платить с любого дохода. Однако практически каждый может самостоятельно оценить свои риски. Но регистрация ФЛП и своевременная уплата налогов и предоставление отчетности освобождает от угроз штрафов!" – говорит Богдан Янкив.
ФЛП 3 группы: оптимальное решение для YouTube-блоггеров
Преимущества ФЛП 3 группы:
- Ставка единого налога: 5% от дохода
- Платите только с фактически полученных средств
- Нет дохода – нет налога (5% от нуля = 0)
- Официальное подтверждение доходов
- Возможность работать с валютой
Сравнение с альтернативами:
- Физическое лицо: 23% (18% НДФЛ + 5% военный сбор)
- ФЛП 3 группы: 5% единого налога
- Партнерские сети: 5-15% комиссии + дополнительные расходы
"ФЛП 3 группы обеспечивает самый оптимальный баланс между низкой налоговой нагрузкой и правовой защищенностью для YouTube-блоггеров. Ставка 5% является в 4-5 раз ниже альтернативы, а принцип "нет дохода - нет налога" идеально подходит для нестабильной природы монетизации контента. выбором для всех, кто серьезно настроен на развитие YouTube-канала в правовом поле Украины», – говорит Богдан Янкив.
YouTube-доходы: это не роялти
"Важно понимать, что доходы с YouTube в украинском законодательстве не являются роялти. По украинскому праву роялти облагаются налогом по ставке 18%, к ним невозможно применить ФЛП 3 группы. Правильная квалификация YouTube-доходов: YouTube платит блоггерам за размещение рекламы на их контенте. предоставляете услуги по размещению рекламы, что полностью подпадает под деятельность ФЛП 3 группы”, - говорит Богдан Янкив.
КВЭДы для YouTube-деятельности
Рекламная деятельность:
- 73.11 - Рекламные агентства (основной КВЭД)
- 73.12 - Посредничество в размещении рекламы
Контентная деятельность:
- 59.11 - Производство кино- и видеофильмов
- 59.12 - Послепроизводственная деятельность (монтаж, обработка)
- 74.20 - Деятельность в сфере фотографии
Информационные услуги:
- 63.12 — Веб-порталы
- 63.11 - Обработка данных, размещение информации
- 63.99 - Предоставление других информационных услуг
Консультирование:
- 62.02 - Консультирование по вопросам информатизации
- 74.90 - Другая профессиональная деятельность
IT и дизайн:
- 62.01 - Компьютерное программирование
- 74.10 - Специализированная деятельность дизайна
Медиа:
- 63.91 - Деятельность информационных агентств
"Почему так много КВЭДов? В НКУ отсутствует ограничение на количество дополнительных видов экономической деятельности. Но если во время проверки налоговая найдет услугу без соответствующего КВЭДа, вас могут лишить упрощенной системы налогообложения и перевести на общую доплату налогов по ставке 18% + военный сбор + ЕСВ + НДС", - пояснил.
Работа с валютой и вывод средств
Получение дохода в долларах: YouTube выплачивает монетизацию в долларах США. ФЛП может иметь валютные счета и получать доходы в валюте без проблем.
Налогообложение валютных доходов :
- Доход в долларах перечисляется в гривне по курсу НБУ на дату поступления
- С гривневого эквивалента уплачивается 5% единого налога + 1% военного сбора
- Последующие операции с валютой (продажа, обмен) не влияют на размер налога
Пример расчета:
- Получено: $1000
- Курс НБУ на дату поступления: 41,79 грн/$
- Доход в гривнах: 41,790 грн
- Единый налог: 41,790 × 5% = 2,090 грн
"Система налогообложения валютных доходов для ФЛП 3 группы максимально проста и прозрачна. Главное - вести точный учет дат поступлений и курсов НБУ для корректного расчета налогов", - говорит Богдан Янкив.
Проблема вывода средств
Основная проблема: из-за военного положения и валютного законодательства, средства, поступившие на ФЛП в валюте, можно снять только в гривнах по официальному курсу. Это создает потери из-за разницы между официальным и рыночным курсом. При выплате рекламы от партнерской сети комиссия варьируется от 5 до 20% минус от дохода.
Документооборот для YouTube-блоггеров
AdSense как источник документов: Google AdSense автоматически генерирует отчеты о выплатах, которые можно использовать в качестве подтверждения дохода для банков. Однако для налоговой требуются дополнительные документы. Решения: инвойсы для Google. Налоговые консультанты рекомендуют создавать инвойсы Google за предоставленные услуги по размещению рекламы.
Структура счета:
- Предоставитель услуг: ваши реквизиты ФЛП
- Получатель: Google LLC
- Услуга: "Размещение рекламы"
- Сумма: соответствует выплате AdSense
- Дата: предшествует дате поступления средств
Преимущества такого подхода:
- Документ знакомой формы для налоговых инспекторов
- Четкая связь между услугой и оплатой
- Соответствие требованиям первичной документации
"Правильно организованный документооборот – это ваша главная защита при возможных вопросах налоговой службы. Создание инвойсов для Google не только обеспечивает формальное соответствие требованиям ведения первичной документации, но и демонстрирует профессиональный подход к ведению бизнеса", - говорит Богдан Янкив.
Особые случаи и рекомендации
Несколько каналов на одном ФЛП. Можно подключить неограниченное количество каналов к одному ФЛП. Все доходы суммируются и облагаются налогом вместе.
Канал оформлен на другое лицо. Если канал случайно оформлен на жену/супруга/родственника без ФЛП, нужно:
- Немедленно перевести канал на ваш AdSense
- Или оформить ФЛП на лицо, на которое зарегистрирован канал
- Задекларировать уже полученные доходы
Украинцы за границей. Украинцы, живущие за границей, могут продолжать использовать украинский ФЛП для YouTube, если:
- Не оформили социальную помощь в стране пребывания
- Не стали налоговыми резидентами другой страны
- Остаются туристами длительного пребывания
Как ранее сообщал Информатор, Госпрожслужба уже активно мониторит социальные сети и выписывает реальные штрафы за нарушение рекламного законодательства. Адвокат Богдан Янкив разбирает конкретные судебные дела, где за несколько слов или фото можно получить штраф до 8500 гривен. В каждом областном центре сформированы специальные отделы с инспекторами, которые занимаются просмотром сети и поиском нарушений правил рекламы, это означает, что ваш Instagram-профиль может быть под наблюдением прямо сейчас.
Следите за нами в Viber
Сейчас читают на Информаторе
ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:
- Несмотря на миллионные налоги моделей OnlyFans, на 20% увеличилось количество дел за порнографию в 2025 году
- Адвокатка рассказала, кто утверждает тариф для ОСМД и можно ли жильцам дома не платить
- Штрафы за нарушение использования РРО возвращаются – в Налоговой рассказали, что ждет бизнес с 1 августа
- Заплатят пассажиры: Uklon готов самостоятельно взимать налог с таксистов
