Подарунки, допомога родичів, продаж вживаних речей в інтернеті та фінмоніторинг: пояснення адвоката
Повністю уникнути фінансового моніторингу неможливо, проте можна суттєво знизити ризики блокувань і перевірок
Фінмоніторинг не є покаранням чи санкцією сам по собі, а лише інструментом контролю, який банки зобов’язані застосовувати за законом. Проблеми виникають тоді, коли людина не розуміє, у яких випадках фінансовий моніторинг запускається, які операції вважаються ризиковими та як правильно пояснювати свої доходи. Адвокат Богдан Янків дає поради, як уникнути проблем з банком.
Перекази між родичами
Перекази між родичами – це найпоширеніший вид банківських операцій, і як відомо перекази між близькими родичами не оподатковуються. Проте важливо вказувати в призначені платежу ступінь споріднення та конкретну мету переказу. Наприклад “Грошова допомога від батька на навчання” чи “Допомога батькам на комунальні платежі”.
“При регулярній допомозі родичам варіюйте формулювання та вказуйте конкретні потреби. Це покаже, що кошти передаються з турботи, а не як оплата за послуги. Також будьте готові до того що банк може запитати документи що підтверджують родинні звʼязки”, - каже Богдан Янків.
Подарунки та спадщина
Згідно пункту 174.6 статті 174 ПКУ, обʼєкти дарування подаровані платнику податку іншою фізичною особою, оподатковуються згідно з правилами для оподаткування спадщини. Обʼєкти спадщини оподатковуються за нульовою ставкою, якщо успадковується членами сімʼї спадкодавця 1-2 ступеня споріднення (пункт 174.2.1 статті 174 ПКУ).
Тобто, одержувачі подарунка першого та другого ступенів споріднення податок на доходи фізичних осіб не сплачують. До першого ступеня споріднення віднесені діти, у тому числі усиновлені, чоловік/дружина, батьки дарувальника. Другий ступінь споріднення утворюють рідні брати та сестри, дід і баба за материнською та батьківською лініями. Отже, одержувачі подарунка першого та другого ступенів споріднення податок на доходи фізичних осіб не сплачують.
Продаж вживаних речей.
Досить часто фізичні особи вирішують продавати вживані товари на такій платформі як OLX, вважаючи що такий товар не оподатковується, проте це не так.
“Навіть якщо ви продаєте свій б/у телефон, для цілей податкового законодавства ви отримуєте дохід з якого потрібно сплатити 18% податку на дохід фізичної особи та 5% військового збору. Якщо ви регулярно продаєте такі речі, то у банку виникнуть питання від кого ви регулярно отримаєте перекази, та чи сплачуються вами податки. Проте тут потрібно розуміти, якщо ви не часто продаєте свої речі, і це дійсно одноразові продажі, то ні податкова ні фінансова установа не зможе прослідкувати такі платежі. Проте, якщо робите це регулярно – на постійній основі, то це вважається господарською діяльністю, яка підлягає легалізації”, - каже Богдан Янків.
Якщо фінмоніторинг банку надіслав запит щодо ваших фінансових операцій – не панікуйте. Є чіткий алгоритм підготовки відповіді. Адвокат Богдан Янків називає 4 кроки успішного проходження фінмоніторингу. Якщо не платите податки, це основна причина блокування рахунку і передачі даних до податкової. Легалізуйтеся якнайшвидше.
Читайте нас у Facebook
Зараз читають на Інформаторі
