Очільник Держфінмоніторингу пояснив, що таке дроблення бізнесу
За 9 місяців служба передала правоохоронцям понад сотню матеріалів про такі схеми.
Державна служба фінансового моніторингу розкрила масштаби схем дроблення бізнесу, виявлених лише за три квартали 2026 року. За цей час відомство передало правоохоронним органам понад сотню матеріалів, пов'язаних із такими схемами, а легалізовані через підставні рахунки суми обчислюються мільярдами гривень. Про це в колонці для 24 Каналу написав голова Державної служби фінансового моніторингу України Філіп Пронін. Лише за 9 місяців 2026 року Держфінмоніторинг передав до правоохоронних органів більш ніж сотню матеріалів, пов'язаних із дробленням бізнесу, а йдеться про 15 з лишком мільярдів гривень, які були легалізовані через рахунки 3 тисяч ФОПів. За приблизними підрахунками Проніна, загалом до подібних схем в Україні може бути залучено понад 10 тисяч ФОПів , що свідчить про системний характер проблеми.
Як розпізнати штучне дроблення бізнесу
За словами Проніна, дроблення бізнесу - це не ситуація, коли два родичі відкривають власні невеликі справи або підприємці чесно працюють на спрощеній системі. Проблема з'являється там, де за десятками чи сотнями нібито незалежних ФОПів насправді криється один великий бізнес, об'єднаний спільним управлінням, ресурсами, персоналом, торговельною інфраструктурою й централізованим контролем над грошовими потоками. Юридично це виглядає як сукупність малих підприємців, а фінансово - як цілісна компанія, яка намагається зекономити на податках.
Під час аналізу Держфінмоніторинг звертає увагу не лише на суми переказів, а й на зв'язки між учасниками схем. Показовими ознаками дроблення є:
- спільні довірені особи та залежність ФОПів від юридичних осіб
- рух коштів між пов'язаними структурами, оренда й суборенда приміщень
- невідповідність оборотів реальним можливостям підприємця
- однаковий профіль діяльності десятків ФОПів без власних ресурсів для бізнесу
- отримання коштів від пов'язаних компаній без самостійної економічної мети
Йдеться про різні сфери - від магазинів одягу та секонд-хендів до торгівлі електронікою, продуктами й ресторанного бізнесу. Якщо платежі покупців надходять на рахунки десятків ФОПів, а потім консолідуються й переказуються пов'язаним компаніям, ця модель потребує особливої уваги фінансової розвідки.
Чому банки першими сигналізують про підозрілі схеми
Пронін зазначив, що саме банки першими звертають увагу на ознаки дроблення, адже ця схема для них стала не лише незручною, а й надто очевидною. Фінансові установи самостійно аналізують операції клієнтів і зіставляють їх із заявленою діяльністю.
"Формально торговельні точки та операції з продажу товарів належали окремим підприємцям. Водночас фактично магазинами керували співробітники мережі, які організовували торгівлю та контролювали рух коштів", - розповіли правоохоронці у матеріалах однієї зі справ про дроблення бізнесу.
У разі коли фінансова модель не піддається зрозумілому економічному поясненню, банк вправі зажадати документи та пояснення, а за наявності законних підстав - відмовити в обслуговуванні чи розірвати ділові стосунки. Для великої компанії, яка залежить від безперебійних розрахунків, це вже не абстрактний ризик: сумнівна економія на податках може обернутися донарахуваннями, штрафами, пенею та репутаційними втратами.
Що вже викрили цьогоріч
Держфінмоніторинг опрацьовує дані про фінансові операції, фіксує підозрілі зв'язки й передає зведені матеріали правоохоронцям, а ті вже самостійно з'ясовують обставини та дають діям правову оцінку. Зокрема, у вересні 2026 року Держфінмоніторинг оприлюднив дані про схему в роздрібній торгівлі електронікою: до неї були причетні понад 80 фізичних осіб і ФОПів, а через їхні рахунки за кілька років пройшло приблизно 4,9 мільярда гривень. У жовтні 2026 року оприлюднили ще один випадок: ідеться про 477 ФОПів, пов'язаних з мережею секонд-хендів, на рахунки яких з початку року надійшло понад 923 мільйони гривень.
Сам факт належної реєстрації кожного ФОПа не робить дроблення бізнесу законним, так само як розподіл грошей між численними рахунками не робить таку схему безпечною. Завдяки сучасному фінансовому моніторингу можна простежити не лише окрему операцію, а й усю мережу зв'язків між її учасниками.
Раніше Інформатор повідомляв, що з 14 листопада фінмоніторинг для ФОП стане суворішим: банки зменшать місячні ліміти на перекази для новостворених підприємців та тих, хто різко відновив активність після тривалого простою. Також ми писали, що мережу секондхендів EconomClass змусили доплатити понад 51 мільйон гривень податків після розслідування схеми штучного дроблення бізнесу, яку викрили БЕБ та Генпрокуратура.
Слідкуйте за нами у Telegram
