Держфінмоніторинг оприлюднив алгоритм аналізу ризиків при відшкодуванні ПДВ
Алгоритм Держфінмоніторингу аналізує не лише саму заявку відшкодування ПДВ, а й на фінансову поведінку компанії в цілому
Голова Державної служби фінансового моніторингу України Філіп Пронін зазначив, що ПДВ-відшкодуванням часто намагаються скористатися в злочинних схемах. Вони працюють через компанії-оболонки, фіктивний експорт, маніпуляції з імпортом і штучний податковий кредит. Тому Держфінмоніторинг посилив аналітику на цьому напрямі. За словами Проніна, для цього використовують алгоритм, який постійно перевіряє компанії, що заявляють ПДВ до відшкодування.
“Центральний елемент таких схем — фіктивний експорт або маніпуляції з імпортом. Наприклад: товар імпортують або просто оформлюють у документах. Далі він може продаватися всередині країни за готівку, а на папері нібито лежати на складі. Так компанія накопичує великий податковий кредит, але не показує реальних продажів і податкових зобов’язань. Потім заявляє ПДВ до відшкодування. Саме такі ризикові моделі алгоритм дозволяє бачити системно”, - написав Філіп Пронін.
Алгоритм Держфінмоніторингу аналізує не лише саму заявку відшкодування ПДВ, а й на фінансову поведінку компанії в цілому:
- чи переказує вона кошти ризиковим контрагентам;
- чи повідомляли банки про підозрілу діяльність таких контрагентів;
- чи мають ці операції ознаки податкових злочинів;
- які в компанії доходи та податкове навантаження;
- коли відкрито рахунок і в якому банку.
Як повідомляв Інформатор, 20 березня 2026 року Держфінмоніторинг опублікував лист із роз’ясненнями, який містить практичні рекомендації щодо заповнення звітності і правильного відображення учасників підозрілих схем. Наказ Мінфіну № 322 та березневі рекомендації Держфінмоніторингу закріплюють перехід системи фінансового моніторингу в Україні до моделі Big Data, заснованої на обробці великих даних. Відтепер у разі виявлення пов’язаних осіб — зі спільними контрагентами, адресами, періодами реєстрації, засновниками чи навіть ІР-адресами — суб’єкти первинного фінансового моніторингу повинні подавати одне зведене повідомлення.
Читайте нас у Facebook
Зараз читають на Інформаторі
