Госфинмониторинг обнародовал алгоритм анализа рисков при возмещении НДС
Алгоритм Госфинмониторинга анализирует не только саму заявку на возмещение НДС, но и на финансовое поведение компании в целом
Глава Государственной службы финансового мониторинга Украины Филипп Пронин отметил, что НДС-возмещением часто пытаются воспользоваться в преступных схемах. Они работают через компании-оболочки, фиктивный экспорт, манипуляции с импортом и искусственный налоговый кредит. Поэтому Госфинмониторинг ужесточил аналитику в этом направлении. По словам Пронина, для этого используют алгоритм, постоянно проверяющий компании, заявляющие НДС к возмещению.
"Центральный элемент таких схем — фиктивный экспорт или манипуляции с импортом. Например: товар импортируют или просто оформляют в документах. Далее он может продаваться внутри страны за наличные деньги, а на бумаге якобы лежать на складе. Так компания накапливает большой налоговый кредит, но не показывает реальных продаж и налоговых обязательств. системно”, - написал Филипп Пронин.
Алгоритм Госфинмониторинга анализирует не только саму заявку на возмещение НДС, но и на финансовое поведение компании в целом:
- переводит ли она средства рисковым контрагентам;
- сообщали ли банки о подозрительной деятельности таких контрагентов;
- имеют ли эти операции признаки налоговых преступлений;
- какие у компании доходы и налоговая нагрузка;
- когда открыт счет и в каком банке.
Как сообщал Информатор, 20 марта 2026 года Госфинмониторинг опубликовал письмо с разъяснениями, содержащее практические рекомендации по заполнению отчетности и правильному отображению участников подозрительных схем. Приказ Минфина №322 и мартовские рекомендации Госфинмониторинга закрепляют переход системы финансового мониторинга в Украине к модели Big Data, основанной на обработке крупных данных. Теперь при выявлении связанных лиц — с общими контрагентами, адресами, периодами регистрации, учредителями или даже IP-адресами — субъекты первичного финансового мониторинга должны подавать одно сводное сообщение.
Читайте нас в Facebook
