11 ознак того, що рахунок ФОП ось-ось заблокує фінмоніторинг банку
Наявність однієї ознаки — це ще не автоматичне блокування, банк оцінює сукупність факторів і приймає рішення самостійно. Але чим більше збігів — тим вищий ризик отримати запит або блокування
Фінмоніторинг банків усе частіше блокує рахунки ФОП. І в більшості випадків причина неочевидна. У листопаді 2024 року Національний банк України офіційно описав ознаки дроблення бізнесу чи уникнення податків і банки зобов’язані їх враховувати, пояснює адвокат Богдан Янків.
Лист НБУ від 1 листопада 2024 року № 25-0005/82615 описує типові ознаки ФОП, які можуть вказувати на дроблення бізнесу та ухилення від сплати податків. Кожен банк зобов’язаний мати власне положення про фінансовий моніторинг, і при його складанні враховує такі листи НБУ.
“Тобто якщо у вашій діяльності є хоча б кілька збігів із переліком нижче — банк має формальну підставу поставити вас у категорію ризикових клієнтів. Що далі: запит документів, тимчасове блокування рахунку або відмова в обслуговуванні”, - каже Богдан Янків.
11 ознак дроблення бізнесу за листом НБУ:
- Одна особа подає документи одночасно на юрособу і ФОП.
- Спільна адреса юрособи та ФОП. Банки перевіряють не лише юридичну адресу, а й адресу реєстрації програмного РРО (форма 20-ОПП). Якщо за однією адресою зареєстровано 10 ФОПів з програмними касами — це підозріло як для банку, так і для ДПС.
- Спільне місце реалізації товарів і послуг - один магазин, один сайт, одна торгова точка — і кілька різних суб’єктів господарювання, які там працюють.
- Спільні власники, представники, бухгалтери, довірені особи. Один бухгалтер на кілька ФОПів і ТОВ — дуже поширена практика, яка тепер є офіційною ознакою ризику. Банки вже поіменно називають у своїх запитах ФОПів, які мають доступ до вашого рахунку з одного IP, — і просять пояснити цей зв’язок.
- У ФОП немає необхідних ресурсів для ведення діяльності, а він без обладнання, персоналу та активів заробляє мільйони.
- Якщо на рахунок ФОП надходять кошти виключно або переважно від одного ТОВ — банк бачить схему.
- Оплата послуг ФОП, вартість яких складно оцінити: оренда, маркетингові та інформаційні послуги, реклама.
- Юрособа надає фінансову допомогу ФОП у вигляді позики чи поворотної фінансової допомоги.
- Значний обсяг операцій за рахунком новоствореного ФОП. Банк очікує, що новий бізнес зростає поступово, а не стартує з мільйонних оборотів.
- ФОП за два-три місяці досягає річного ліміту доходу.
- Один платіжний термінал використовують кілька суб’єктів господарювання.
“Наявність однієї ознаки — це ще не автоматичне блокування. Банк оцінює сукупність факторів і приймає рішення самостійно. Але чим більше збігів — тим вищий ризик отримати запит або блокування”, - каже Богдан Янків.
Якщо фінмоніторинг банку надіслав запит щодо ваших фінансових операцій – не панікуйте. Є чіткий алгоритм підготовки відповіді. Адвокат Богдан Янків називає 4 кроки успішного проходження фінмоніторингу. Якщо не платите податки, це основна причина блокування рахунку і передачі даних до податкової. Легалізуйтеся якнайшвидше.
Слідкуйте за нами у Telegram
Зараз читають на Інформаторі
