Торговля с AliExpress: адвокат рассказал о налогах и КВЕДах
Торговля с использованием AliExpress остается прибыльным направлением для украинских предпринимателей, но требует серьезного подхода к налогообложению и документообороту.
AliExpress остается одной из самых популярных площадок для украинских предпринимателей, занимающихся торговлей китайскими товарами. В 2025 году с усилением налогового контроля и изменением правил налогообложения ФЛП особенно важно понимать все нюансы ведения бизнеса с использованием этой платформы. Адвокат Богдан Янкив подробно разбирает налоговые аспекты, необходимые КВЭДы и особенности учета для торговли через AliExpress.
Что такое AliExpress и как работает платформа?
AliExpress – это международный маркетплейс компании Alibaba Group, объединяющий преимущественно китайских продавцов с покупателями со всего мира. AliExpress основан в 2010 году компанией Alibaba Group, и его целевая аудитория – это покупатели со всего мира, включая Украину.
Налоговые изменения в 2025 году для торговцев AliExpress
Новая налоговая нагрузка: Для украинских ФЛП, занимающихся торговлей товарами из AliExpress, в текущем году возвращены обязательная уплата ЕСВ и военный сбор.
Оптимальный выбор для разных объемов торговли:
- До $1,500/месяц: ФЛП 2 группа (фиксированные расходы)
- Более $1,500/месяц: ФЛП 3 группа (процентные ставки)
КВЭДы для торговли товарами из AliExpress
"Выбор правильных КВЭДов для торговли товарами с AliExpress - это основа легального ведения бизнеса и защита от возможных претензий налоговой службы. Специфика работы с китайской платформой заключается в том, что предприниматель может одновременно заниматься розничной и оптовой торговлей, посреднической деятельностью и даже информационными услугами. вид деятельности формально не зарегистрирован, что может привести к потере статуса плательщика единого налога”, - пишет Богдан Янкив.
Основные КВЭДы для розничной торговли:
- 47.91 - Розничная торговля, осуществляемая фирмами почтового заказа или через сеть интернет
- 47.99 - Другие виды розничной торговли вне магазинов
КВЭДы для оптовой торговли:
- 46.19 - Деятельность посредников в торговле товарами широкого ассортимента
- 46.90 - Неспециализированная оптовая торговля
Специализированные КВЭДы по категориям товаров:
- 47.41 - Розничная торговля компьютерами, периферийным оборудованием и программным обеспечением
- 47.71 - Розничная торговля одеждой в специализированных магазинах
- 47.59 - Розничная торговля мебелью, осветительным оборудованием и другими бытовыми изделиями
- 47.78 - Розничная торговля часами и ювелирными изделиями
Для дропшипинга:
- 74.90 - Другая профессиональная, научная и техническая деятельность
- 63.99 - Предоставление других информационных услуг
"Регистрация широкого перечня КВЭДов при работе с AliExpress не занимает много времени, но является необходимой страховкой от налоговых проблем в будущем. Лучше иметь зарегистрированными 8-10 КВЭДов и не использовать часть из них, чем потом доплачивать налоги из-за отсутствия одного необходимого кода. Особенно важно это для бизнесменов, которые планируют масштабировать". добавление новых КВЭД возможно в любой момент, но лучше предусмотреть развитие бизнеса заранее”, - отмечает адвокат.
Таможенные платежи и валютные операции
Таможенное законодательство для импорта: Посылки с AliExpress облагаются налогом, если товары на сумму свыше 150 евро, то придется уплатить 10% пошлины и 20% НДС. Эти платежи будут начислены только на сумму, превысившую 150 EUR.
Расчет таможенных платежей:
- Пошлина: 10% от суммы превышения 150 евро
- НДС: 20% от суммы превышения 150 евро
- Максимальный вес без доплат: 30 кг
Пример расчета:
- Товар стоимостью 300 евро:
- Пошлина: (300 – 150) × 10% = 15 евро
- НДС: (300 – 150) × 20% = 30 евро
- Всего таможенных платежей: 45 евро
Валютные операции
При оплате товаров на AliExpress ФЛП осуществляет требующие валютные операции:
- Открытие валютного счета ФЛП
- Соблюдение валютного законодательства
- Правильного налогообложения валютных операций
"Таможенные и валютные аспекты работы с AliExpress требуют тщательного планирования и понимания всех финансовых последствий. Лимит в 150 евро остается ключевым фактором для оптимизации затрат - превышение этой суммы приводит к доплате 30% от избыточной части (10% таможенная пошлина + 20% НДС). это должно выглядеть как естественная бизнес-логика, а не искусственное дробление во избежание налогов”, - говорит Богдан Янкив.
Особенности учета для разных бизнес-моделей
Адвокат отмечает, что верная организация учета при работе с AliExpress кардинально зависит от выбранной бизнес-модели. Каждый подход – от классической торговли к дропшипингу – имеет свои специфические требования к документообороту и учету операций. Непонимание этих отличий может привести к серьезным проблемам при налоговых проверках, поскольку неправильное оформление документов или отсутствие необходимых первичных документов автоматически ставит под сомнение легальность деятельности и право применения упрощенной системы налогообложения.
Классическая торговля (закупка-продажа)
Документооборот:
- Счета от китайских поставщиков
- Банковские выписки о валютных платежах
- Таможенные декларации и документы М15
- Товарные накладные при получении товаров
- Фискальные чеки при продаже в Украине.
- Учет товарных запасов: ФЛП 2-3 группы обязаны вести учет товарных запасов согласно Приказу №496.
Необходимо отслеживать:
- Поступление товаров со стоимостью в гривнах по курсу НБУ
- Расходы на таможенное оформление
- Списание товаров при продаже
Дропшипинг через AliExpress
Специфика документооборота: ФЛП покупает товары на Amazon, AliExpress и eBay в пределах дозволенного, но при дропшипинге товары не проходят через склады ФЛП.
Необходимые документы:
- Договоры с клиентами на предоставление услуг
- Счета китайским поставщикам
- Подтверждение оплаты от клиентов
- Акты предоставленных услуг
"Основное отличие между классической торговлей и дропшипингом состоит в том, что первая требует полного учета товарных запасов и таможенного оформления, а вторая сосредотачивается на документировании услуг и комиссионных операций. Независимо от выбранной модели, ключевым является ведение хронологического архива всех документов и их правильная квалификация", - говорится в сообщении.
Адвокат подчеркнул, что при смене бизнес-модели (например, переходе с дропшипинга на классическую торговлю) необходимо адаптировать систему учета и изменить КВЭДы. Рекомендуется ежемесячно проверять полноту документооборота и регулярно консультироваться с бухгалтерами по поводу правильности оформления операций.
Рекомендации:
- Начинайте с ФЛП 2 группы для тестирования ниш
- Переходите на ФЛП 3 группы при достижении стабильных доходов свыше $1,500/месяц
- Ведите подробный учет всех операций с первого дня
- Регулярно консультируйтесь с налоговыми экспертами по поводу изменений законодательства
- Рассматривайте альтернативные платформы для диверсификации рисков
Правильно организованная торговля через AliExpress может стать основой успешного экспортно-импортного бизнеса, но требует профессионального подхода ко всем аспектам деятельности — от выбора товаров до уплаты налогов.
Следите за нами в Viber
Сейчас читают на Информаторе
