Торгівля з AliExpress: адвокат розповів про податки та КВЕДи
Торгівля з використанням AliExpress залишається прибутковим напрямком для українських підприємців, але потребує серйозного підходу до оподаткування та документообігу
AliExpress залишається одним з найпопулярніших майданчиків для українських підприємців, які займаються торгівлею китайськими товарами. У 2025 році, з посиленням податкового контролю та зміною правил оподаткування ФОП, особливо важливо розуміти всі нюанси ведення бізнесу з використанням цієї платформи. Адвокат Богдан Янків розбирає детально податкові аспекти, необхідні КВЕДи та особливості обліку для торгівлі через AliExpress.
Що таке AliExpress та як працює платформа?
AliExpress — це міжнародний маркетплейс компанії Alibaba Group, що об’єднує переважно китайських продавців з покупцями з усього світу. AliExpress заснований у 2010 році компанією Alibaba Group, і його цільова аудиторія — це покупці з усього світу, включаючи Україну.
Податкові зміни 2025 року для торгівців AliExpress
Нове податкове навантаження: Для українських ФОП, які займаються торгівлею товарами з AliExpress, в поточному році повернені обов’язкова сплата ЄСВ та військовий збір.
Оптимальний вибір для різних обсягів торгівлі:
- До $1,500/місяць: ФОП 2 група (фіксовані витрати)
- Понад $1,500/місяць: ФОП 3 група (відсоткові ставки)
КВЕДи для торгівлі товарами з AliExpress
“Вибір правильних КВЕДів для торгівлі товарами з AliExpress — це основа легального ведення бізнесу та захист від можливих претензій податкової служби. Специфіка роботи з китайською платформою полягає в тому, що підприємець може одночасно займатися роздрібною та оптовою торгівлею, посередницькою діяльністю та навіть інформаційними послугами. Широкий перелік КВЕДів убезпечить від ситуацій, коли певний вид діяльності формально не зареєстрований, що може призвести до втрати статусу платника єдиного податку”, - пише Богдан Янків.
Основні КВЕДи для роздрібної торгівлі:
- 47.91 — Роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу інтернет
- 47.99 — Інші види роздрібної торгівлі поза магазинами
КВЕДи для оптової торгівлі:
- 46.19 — Діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту
- 46.90 — Неспеціалізована оптова торгівля
Спеціалізовані КВЕДи за категоріями товарів:
- 47.41 — Роздрібна торгівля комп’ютерами, периферійним устаткованням та програмним забезпеченням
- 47.71 — Роздрібна торгівля одягом у спеціалізованих магазинах
- 47.59 — Роздрібна торгівля меблями, освітлювальним обладнанням та іншими побутовими виробами
- 47.78 — Роздрібна торгівля годинниками та ювелірними виробами
Для дропшипінгу:
- 74.90 — Інша професійна, наукова та технічна діяльність
- 63.99 — Надання інших інформаційних послуг
“Реєстрація широкого переліку КВЕДів при роботі з AliExpress не забирає багато часу, але є необхідною страховкою від податкових проблем у майбутньому. Краще мати зареєстрованими 8-10 КВЕДів і не використовувати частину з них, ніж потім доплачувати податки через відсутність одного необхідного коду. Особливо важливо це для підприємців, які планують масштабувати бізнес або диверсифікувати асортимент товарів. Пам’ятайте: додавання нових КВЕДів можливе в будь-який момент, але краще передбачити розвиток бізнесу заздалегідь”, - зазначає адвокат.
Митні платежі та валютні операції
Митне законодавство для імпорту: Посилки з AliExpress оподатковуються, якщо товари на суму понад 150 євро, то доведеться сплатити 10% мита та 20% ПДВ. Ці платежі будуть нараховані тільки на суму, яка перевищила 150 EUR.
Розрахунок митних платежів:
- Мито: 10% від суми перевищення 150 євро
- ПДВ: 20% від суми перевищення 150 євро
- Максимальна вага без доплат: 30 кг
Приклад розрахунку:
- Товар вартістю 300 євро:
- Мито: (300 – 150) × 10% = 15 євро
- ПДВ: (300 – 150) × 20% = 30 євро
- Всього митних платежів: 45 євро
Валютні операції
При оплаті товарів на AliExpress ФОП здійснює валютні операції, які потребують:
- Відкриття валютного рахунку ФОП
- Дотримання валютного законодавства
- Правильного оподаткування валютних операцій
“Митні та валютні аспекти роботи з AliExpress вимагають ретельного планування та розуміння всіх фінансових наслідків. Ліміт у 150 євро залишається ключовим фактором для оптимізації витрат — перевищення цієї суми призводить до доплати 30% від надлишкової частини (10% мито + 20% ПДВ). Розумна стратегія розділення великих замовлень на частини може суттєво зменшити митні витрати, але пам’ятайте: це має виглядати як природна бізнес-логіка, а не штучне дроблення для уникнення податків”, - каже Богдан Янків.
Особливості обліку для різних бізнес-моделей
Адвокат зазначає, що правильна організація обліку при роботі з AliExpress кардинально залежить від обраної бізнес-моделі. Кожен підхід — від класичної торгівлі до дропшипінгу — має свої специфічні вимоги до документообігу та обліку операцій. Нерозуміння цих відмінностей може призвести до серйозних проблем при податкових перевірках, оскільки неправильне оформлення документів або відсутність необхідних первинних документів автоматично ставить під сумнів легальність діяльності та право на застосування спрощеної системи оподаткування.
Класична торгівля (закупівля-продаж)
Документообіг:
- Рахунки від китайських постачальників
- Банківські виписки про валютні платежі
- Митні декларації та документи М15
- Товарні накладні при отриманні товарів
- Фіскальні чеки при продажу в Україні
- Облік товарних запасів: ФОП 2-3 групи зобов’язані вести облік товарних запасів згідно з Наказом №496.
Необхідно відстежувати:
- Надходження товарів з вартістю в гривнях за курсом НБУ
- Витрати на митне оформлення
- Списання товарів при продажу
Дропшипінг через AliExpress
Специфіка документообігу: ФОП купує товари на Amazon, AliExpress та eBay в межах дозволеного, але при дропшипінгу товари не проходять через склади ФОП.
Необхідні документи:
- Договори з клієнтами на надання послуг
- Рахунки китайським постачальникам
- Підтвердження оплати від клієнтів
- Акти наданих послуг
“Основна відмінність між класичною торгівлею та дропшипінгом полягає в тому, що перша вимагає повного обліку товарних запасів та митного оформлення, а друга зосереджується на документуванні послуг та комісійних операцій. Незалежно від обраної моделі, ключовим є ведення хронологічного архіву всіх документів та їх правильна кваліфікація”, - каже Богдан Янків.
Адвокат підкреслив, що при зміні бізнес-моделі (наприклад, переході з дропшипінгу на класичну торгівлю) необхідно адаптувати систему обліку та можливо змінити КВЕДи. Рекомендується щомісячно перевіряти повноту документообігу та регулярно консультуватися з бухгалтерами щодо правильності оформлення операцій.
Рекомендації:
- Починайте з ФОП 2 групи для тестування ніш
- Переходьте на ФОП 3 групи при досягненні стабільних доходів понад $1,500/місяць
- Ведіть детальний облік всіх операцій з першого дня
- Регулярно консультуйтеся з податковими експертами щодо змін законодавства
- Розглядайте альтернативні платформи для диверсифікації ризиків
Правильно організована торгівля через AliExpress може стати основою для успішного експортно-імпортного бізнесу, але вимагає професійного підходу до всіх аспектів діяльності — від вибору товарів до сплати податків.
Стежте за нами у Viber
Зараз читають на Інформаторі
