7 вещей, о которых ФЛП должен срочно сказать бухгалтеру, чтобы избежать штрафов и повышенных налогов
Прозрачные и своевременные отношения с вашим бухгалтером – это лучшая инвестиция в финансовую безопасность вашего бизнеса
Для физического лица-предпринимателя ежедневная рутина – это постоянное движение: поиск клиентов, предоставление услуг, логистика. В этом водовороте дел легко забыть о «бумажных» мелочах. Однако некоторые из них действительно являются финансовыми минами замедленного действия. Вопрос, что ФЛП должен сообщить бухгалтеру, относится именно к таким, уверен адвокат Богдан Янкив.
"Несвоевременная коммуникация о, казалось бы, незначительных изменениях может привести к катастрофическим последствиям - от больших штрафов до принудительного перевода на общую систему налогообложения. Рассмотрим ключевые моменты, которые предприниматель обязан обсуждать со своим финансовым специалистом", - говорит Богдан Янков.
Почему молчание ФЛП – это риск потерять деньги?
"Бухгалтер — не просто человек, который представляет отчеты. Это ваш финансовый навигатор в сложном море украинского законодательства. Он может реагировать только на ту информацию, которую получает от вас. Когда данные поступают постфактум, исправить ситуацию почти невозможно. Налоговая служба не признает аргумента "я был занят и забыл". Результатом такого забвения зачастую становится отмена единственного. – говорит Богдан Янкив.
Адвокат подчеркнул: совокупная налоговая нагрузка на чистый доход в 2025 году достигает 45%, состоящего из НДФЛ (18%), существенно увеличенного военного сбора (5%) и ЕСВ (22%). Он назвал 8 критических изменений, о которых бухгалтер должен знать немедленно.
1. Изменение персональных данных: прописка, ФИО
Казалось бы, чисто личное дело. Но для налоговой вы как ФЛП привязаны к месту регистрации. Если вы изменили прописку (даже в пределах одного города) или получили новый паспорт из-за смены фамилии, для государства вы субъект с новыми данными.
Что нужно сделать? Немедленно сообщить бухгалтеру, чтобы он подал заявление о внесении изменений в Реестр плательщиков единого налога. Удобнее всего это сделать онлайн через портал «Действие», где можно одновременно подать заявления и государственному регистратору, и в налоговую службу.
Почему это важно? Хотя прямого штрафа за неуведомление нет, несоответствие данных в реестрах является прямым основанием для аннулирования вашей регистрации плательщиком единого налога по результатам проверки.
2. Новое направление деятельности: неучтенные КВЭДы
Вы начали продавать сопутствующий товар или предоставлять новую услугу? Прекрасно! Но есть ли у вас подходящий КВЭД (классификатор видов экономической деятельности)?
Что нужно сделать? Перед получением первого же дохода по новому направлению согласуйте его с бухгалтером. Он проверит, есть ли нужный код в ваших регистрационных данных, и при необходимости поможет добавить его.
Почему это важно? Получение дохода по деятельности, на которую не зарегистрировано КВЭД, является грубым нарушением условий пребывания на упрощенной системе. Последствия — обложение такого дохода по ставке 15% и риск потери статуса «единщика» со следующего отчетного периода.
3. Выход на международный рынок и валютные поступления
Работа с зарубежными заказчиками или площадками (Upwork, Etsy, Amazon) открывает новые горизонты, но также добавляет требования.
Что нужно сделать? Сообщите бухгалтеру об открытии валютного счета и ожидании первого платежа.
Почему это важно? Во-первых, не все группы одного налога разрешают определенные виды внешнеэкономической деятельности. Во-вторых, бухгалтер должен корректно рассчитать доход по официальному курсу НБУ на дату поступления средств на ваш валютный счет, а не на дату выставления инвойса. Игнорирование этих аспектов – это еще один путь к проблемам с налоговой.
4. Смена «географии» бизнеса
Вы переехали в новый офис, открыли магазин, склад или просто начали доставлять товары из другого города? Для налоговой это изменение места осуществления хозяйственной деятельности.
Что нужно сделать? Сообщить бухгалтеру точный новый адрес для подачи заявления в реестр и форму 20-ОПП.
Почему это важно? Этот адрес должен быть внесен в реестр плательщиков единого налога. В противном случае деятельность по незарегистрированному адресу будет считаться нарушением условий пребывания на упрощенной системе.
5. Трансформация бизнес-модели, например, дропшипинг
Дропшипинг – популярная модель, но с юридической точки зрения она имеет много подводных камней.
Что нужно сделать? Обсудить с бухгалтером схему работы: кто получает деньги, от имени которого отправляется товар, какие договоры заключены с поставщиком.
Почему это важно? В зависимости от схемы, вам могут понадобиться КВЭДы посреднических услуг (например, 46.19 “Деятельность посредников в торговле товарами широкого ассортимента”), а не розничной торговли (47.91). Важно понимать, что налогообложение только договора по договору комиссии). Выбранный КВЭД должен соответствовать существу этих договорных отношений. Неправильное оформление – это риск получения дохода без КВЭД или превышение лимита дохода.
6. Открытие любого нового банковского счета
Даже если это просто дополнительный гривневый счет в другом банке.
Что нужно сделать? Предоставить бухгалтеру реквизиты нового счета.
Почему это важно? Налоговая автоматически получает данные обо всех ваших бизнес-счетах от банковских учреждений. Бухгалтер должен видеть движение денежных средств по всем счетам, чтобы корректно вести учет и формировать отчетность.
8. Получение статуса нерезидента или выезд за границу на длительное время
Если вы планируете длительное пребывание за пределами Украины (более 183 дней), это может повлиять на ваш налоговый статус.
Что нужно сделать? Проконсультироваться с бухгалтером по поводу налоговых последствий и правил ведения деятельности из-за границы.
Почему это важно? Это может повлиять на вопросы налогового резидентства и обязательства по уплате налогов в другой стране. Во избежание двойного налогообложения может потребоваться получение в украинской ГНС справки о подтверждении статуса налогового резидента Украины.
Следите за нами в Telegram
