ТОПТЕМЫ:

13:30

Волонтерские сборы: как получить льготы вместо штрафа

Официальная регистрация волонтера дает важные банковские преимущества. Зарегистрированные волонтеры освобождаются от стандартных лимитов на P2P-переводы, что позволяет избежать блокировки счета из-за превышения обычных лимитов на входящие переводы от донатеров

Ольга Палий Редактор

Если вы решили организовать сбор средств для армии, следует учесть, что все средства на счете ФЛП автоматически становятся налогооблагаемым доходом. Поэтому вместо помощи стране предприниматель получает налоговый долг в размере до 23% от собранной суммы. В 2025 году ситуация усложнилась из-за возвращения обязательной уплаты ЕСВ и введения военного сбора для ФЛП. Сборы денег на личную карточку несут еще больше проблем: вопрос к вам будет и у Налоговой, и у финмониторинга банка. Адвокат Богдан Янкив рассказывает, как легально собирать донаты без риска.

Сбор донатов на счет ФЛП – это налоговая бомба

Основой проблемы является пункт 292.1 Налогового кодекса Украины, безоговорочно определяющий: доходом ФЛП считается любой доход, полученный в денежной форме в течение отчетного периода. Это означает, что все средства на предпринимательском счете автоматически классифицируются как доход, независимо от их назначения.

"Налоговые органы не имеют юридических полномочий учитывать назначение платежа. Сам факт поступления средств на счет ФЛП определяет их как налогооблагаемый доход. Перечень исключений исчерпывающий и не содержит категории "благотворительные взносы" или "волонтерские пожертвования", - объясняет Богдан Янкив. "

Реальная цена ошибки: расчеты на 2025 год

Адвокат предлагает рассмотреть конкретные налоговые последствия сбора 100 000 грн для разных групп ФЛП в 2025 году:

Волонтерское собрание: как получить льготы вместо штрафа 1

"ФЛП не может уменьшить доход на сумму израсходованных на благотворительность средств. Единый налог уплачивается из общей суммы поступлений, а не из прибыли", - говорит Богдан Янкив.

Сбор на личную карточку: еще больший риск для незарегистрированных волонтеров

Осознав опасность сбора на счет ФЛП, многие переходят на личные карточки. Однако без официальной регистрации волонтером это создает еще большие риски. Любые систематические поступления на личную карточку рассматриваются как «другие доходы» по подпункту 164.2.20 НКУ и облагаются налогом по полным ставкам: 18 % НДФЛ + 5 % военного сбора = 23 % от всей собранной суммы

Это означает, что из 100 000 грн. собранных донатов физическое лицо обязано уплатить 23 000 грн. налогов. Дополнительно начисляется пеня за несвоевременную оплату и штраф 340 грн. за неподачу декларации.

Мифы о «невидимости» преводов

"Распространенный миф, что налоговая не отслеживает движение средств на личных счетах, представляет опасную иллюзию. Систематический сбор средств от большого количества людей создает четкий паттерн, который легко идентифицируется системами финансового мониторинга банков и может стать основанием для запроса со стороны ГНС", - говорит Богдан Янкив.

Реестр волонтеров: единственный законный путь к нулевому налогообложению

Украинское законодательство предусматривает легальный механизм освобождения от налогообложения волонтерских средств – официальную регистрацию в Реестре волонтеров ГНС. Регистрация активирует налоговую льготу по подпункту 165.1.54 НКУ, прямо указывающую: в налогооблагаемый доход не включаются средства, полученные зарегистрированным волонтером для оказания благотворительной помощи на определенные законом цели.

Четыре незыблемых условия освобождения от налогов

Чтобы налоговая льгота действовала, необходимо одновременно соблюдать все условия:

Официальная регистрация в Реестре волонтеров ДПС
Определенный счет - средства собираются исключительно на счет, указанный при регистрации
Целевое использование — расходование средств только на помощь военным, пострадавшим от войны
Документация – каждый расход подтверждается первичными документами

"Нарушение даже одного из этих условий приводит к потере права на льготу и доначисления налогов. Эта система создает четкую альтернативу: полное налогообложение вне Реестра или полное увольнение при соблюдении правил. Важное изменение 2025 года: С 16 марта 2025 года действует Закон № 4254-IX, который расширил льготу на денежную помощь средства”, - говорит Богдан Янкив.

Дополнительные преимущества официальной регистрации

"Кроме налоговых льгот, официальная регистрация волонтера предоставляет важные банковские преимущества. Зарегистрированные волонтеры освобождаются от стандартных лимитов на P2P-переводы, что позволяет избежать блокирования счета из-за превышения обычных лимитов на входящие переводы от донатеров. ограничение”, - говорит Богдан Янкив.

Пошаговая инструкция: как стать официальным волонтером в 2025 году

Процесс регистрации максимально упрощен и занимает 1 рабочий день.

Шаг 1: Подготовка документов и счета

Первый этап регистрации требует тщательной подготовки финансовых инструментов и документов. Откройте отдельный банковский счет только для волонтерской деятельности. Это критически важно для прозрачности и избегания смешивания средств.

Подготовьте документы:

Копия паспорта гражданина Украины
Справка о РНОКПП (ранее ИНН)

Упрощение 2025: Отменено требование подавать справку из банка по форме № 4-РО.

Шаг 2: Подача заявления

На этом этапе вы подаете официальное заявление в ГНС. Процедура максимально упрощена и доступна несколькими способами. Самый быстрый способ – через Электронный кабинет ДПС:

Авторизируйтесь с помощью КЭП (можно получить в банке или через «Действие. Подпись»)
Выберите раздел «Для граждан»
Перейдите: «Заявление в Реестр волонтеров» → «Создать»
Альтернативно: "Введение отчетности" → форма f1308302
Заполните личные данные и IBAN волонтерского счета
Подпишите КЭП и отправьте

"Альтернативы: лично в ГНС, по почте (с нотариальным удостоверением) или через представителя. Онлайн-представление обеспечивает быструю обработку заявления и мгновенное получение подтверждения", - говорит Богдан Янкив.

Шаг 3: Подтверждение регистрации

Завершающий этап процедуры происходит автоматически со стороны ГНС в установленные законом сроки. ГНС обрабатывает заявление в течение 1 рабочего дня. Подтверждением является:

Квитанция №2 в Электронном кабинете (онлайн представление)
Официальное письмо от ДПС (бумажная подача)

"С момента подтверждения все средства на указанном счете подпадают под налоговую льготу. Получение подтверждения означает официальное обретение статуса волонтера со всеми соответствующими правами и обязанностями", - говорит Богдан Янкив.

Правила после регистрации: отчетность и документооборот

"Один из самых противоречивых вопросов в волонтерском сообществе касается обязательности представления годовой декларации. Существует правовое противоречие между разными нормами НКУ. Экспертная рекомендация: подавайте ежегодную "нулевую" декларацию для полной защиты от штрафных санкций. В декларации сумма благотворительных взносов отражается в строке 1. дохода». Представление декларации даже с нулевыми показателями демонстрирует прозрачность деятельности и устраняет какие-либо сомнения контролирующих органов», - говорит Богдан Янкив.

Документирование расходов: ваша главная защита

Адвокат подчеркнул, что надлежащее документирование каждого расхода критически важно для сохранения налоговых льгот и защиты от претензий ГНС. Каждая израсходованная гривна должна иметь документальное подтверждение. Обязательные документы:

Закупка товаров: фискальные чеки, товарные накладные
Передача помощи: акты приемки-передачи с подписями
Оплата услуг: договоры, акты выполненных работ

Типичные ошибки волонтеров:

Использование не зарегистрированных счетов
Наличные сборы без документации
Отсутствие системы учета доходов-расходов
Раскрытие конфиденциальной информации в отчетах

"Создание простой системы учета с первого дня деятельности позволяет избежать проблем при возможных проверках и обеспечивает полную прозрачность использования благотворительных средств", - говорит Богдан Янкив.

ФЛП + волонтер: как безопасно объединить две роли

Золотое правило: абсолютное разделение денежных потоков. Алгоритм безопасного волонтерства для ФЛП:

Разделяйте счета: предпринимательские счета – только для бизнеса
Создавайте волонтерскую идентичность: новый личный счет для донатов
Регистрируйтесь как физическое лицо: в заявлении указывайте себя как физлицо, не ФЛП
Ведите раздельный учет: два разных комплекта документов

Навигация налоговым законодательством в области волонтерства требует четкости и дисциплины. Богдан Янкив напоминает ключевые принципы успешного и законного волонтерства:

Разделяйте потоки: никогда не смешивайте предпринимательские и волонтерские счета.
Регистрируйтесь официально: включение в Реестр волонтеров — единственный законный путь к освобождению от 23% налога.
Документируйте все: каждый расход должен иметь документальное подтверждение.
Отчитывайтесь прозрачно: представление декларации — признак законопослушности и защита от претензий.

"В 2025 году, когда налоговая нагрузка на ФЛП значительно выросла, правильная организация волонтерской деятельности становится критически важной. Прозрачность и подотчетность - это не обременение, а фундамент эффективного волонтерства и общественного доверия", - говорит Богдан Янкив.

Ранее Информатор писал о советах адвоката Богдана Янкива о том, как ФЛП без проблем пройти банковский финмониторинг.

Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы не пропустить важные новости. Подписаться на канал в Viber можно здесь.

Сейчас читают на Информаторе

19:24

Есть мечты, но нет плана: военный эксперт оценил возможность оккупации Одессы