Украинцы начали получать «письма счастья» после автообмена налоговой данных о банковских счетах за границей
Многие украинцы за время военных действий открыли зарубежные счета, что повлекло заинтересованность со стороны налоговой
Пока рано говорить о результатах автообмена о банковских счетах украинцев за границей в цифрах, но некоторый резонанс уже ощутим. Некоторые РЭР (политически значимые лица) получили сигналы, не хотят ли они откорректировать свои декларации, которые ранее подавали в НАПК. Очень скоро налоговая узнает о банковских счетах, открытых украинцами за границей. Об этом говорится в публикации "Минфина".
Указывается, что далеко не все декларанты вносили информацию о принадлежащих им зарубежные счета в декларации. Также в Украине недавно были представлены первые отчеты по КИК (контролируемые иностранные компании), и их нетрудно будет сравнивать с результатами автообмена финансовой информацией. А она отчетливо отразит движение средств между задекларированными КИКами и незадекларированными счетами в иностранных банках
Многие налоговые резиденты Украины за время военных действий открыли зарубежные счета. Соответственно, банки, для выполнения положений Common Reporting Standard (CRS), получили информацию о налоговом резидентстве новых клиентов. И если банк располагает информацией об украинском налоговом резидентстве лица, но в то же время и другие данные, указывающие на его потенциальное налоговое резидентство в других странах, не исключено, что информация по счету такого лица может быть направлена как в Украину, так и в другие страны.
В таких случаях банки будут обращать внимание на такую информацию, как: пребывание в стране более 183 дней, адрес постоянного проживания, телефонный номер клиента, источники постоянных поступлений на счет или указания по переводу средств в определенную страну. Поэтому подотчетным лицам следует обеспечить обоснование налогового резидентства, если несколько стран будут рассматривать их резидентами по результатам автоматического обмена информацией. Хотя формально, по стандартам CRS, предусмотрено предоставление учреждениям анкеты самоидентификации, в которой лицо должно само определить страну своего резидентства. Кстати, согласно Закону «О защите данных», в Швейцарии владелец счета - подотчетное лицо имеет право знать, какая именно информация о нем была предоставлена налоговым органам. И если в банковской системе обнаружат ложную информацию, то банк должен поправить ошибки.
Что известно об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах
В начале сентября Министерство финансов Украины сообщило об успешном первом международном автоматическом обмене информацией о финансовых счетах в рамках CRS. В рамках обмена Государственная налоговая служба Украины передала информацию о финансовых счетах нерезидентов в налоговые органы других стран и получила от иностранных компетентных органов данные о счетах налоговых резидентов Украины. Предметом обмена стала информация о финансовых счетах, ведущих финансовые учреждения (банки, страховые и инвестиционные компании), а именно: имя собственника, его адрес, налоговое резидентство, налоговый номер, дата и место рождения, данные о финансовом учреждении, данные о счет: остаток по состоянию на конец отчетного периода, общая сумма дивидендов, процентов или других доходов.
Как отмечалось в Минфине, этот шаг является частью обязательств Украины в процессе интеграции в ЕС и направлен на повышение прозрачности налоговой сферы. Благодаря обмену Украина сможет более эффективно бороться с уклонением от уплаты налогов, что будет способствовать дополнительным налоговым поступлением.
Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы не пропустить важные новости. Подписаться на канал в Viber можно здесь.
