Минфин массово рассылает письма бухгалтерам из-за финмониторинга – возможны заоблачные штрафы
За неподачу, несвоевременную подачу, нарушение порядка представления или предоставления недостоверной информации в Госфинмониторинг Минфин может применять меры воздействия, в частности в виде штрафа в размере до 340 000 гривен
Минфин массово рассылает письма субъектам хозяйствования, содержащим признаки предоставления бухгалтерских услуг или услуг по консультированию по вопросам налогообложения и не состоящих на учете в Государственной службе финансового мониторинга Украины. Невыполнение этих требований может привести к крупным штрафам – до 340 тыс. грн. При определении меры влияния и размера штрафа учитываются, в частности, характер и продолжительность нарушения и сотрудничество субъекта с Минфином (выполнение его рекомендаций).
В соответствии с Законом Украины от 06.12.2019 №361-IX «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения»:
- бухгалтеры (кроме лиц, оказывающих услуги в пределах трудовых правоотношений),
- субъекты хозяйствования, оказывающие услуги по бухгалтерскому учету,
- субъекты хозяйствования, осуществляющие консультирование по вопросам налогообложения,
относятся к субъектам первичного финансового мониторинга и обязаны встать на учет в Госфинмониторинге.
Начиная со 2 февраля 2026 г. введены обновленные механизмы информационного взаимодействия с Госфинмониторингом, которые предусматривают использование новых форматов сообщений и электронных каналов подачи информации через информационно-коммуникационную систему «Е-кабинет системы финансового мониторинга», в том числе для представления сведений с целью взятия на учет. Минфин рекомендует СПФМ проверить актуальность выполнения процедур, связанных со взятием на учет в Госфинмониторинге, и в случае необходимости обеспечить их завершение с использованием е-кабинета системы финансового мониторинга
За неподачу, несвоевременную подачу, нарушение порядка представления или предоставление недостоверной информации в Госфинмониторинг Минфин может применять меры воздействия, в частности в виде штрафа (в размере до 340 000 гривен).
При определении меры влияния и/или размера штрафа учитываются, в частности, характер и продолжительность нарушения и сотрудничество субъекта с Минфином (выполнение его рекомендаций). В то же время в случае предоставления информации для взятия на учет через е-кабинет системы финансового мониторинга в установленном порядке и объеме обязанность субъекта считается выполненным, что исключает основания применения Минфином мер воздействия, связанных с непредставлением, несвоевременным представлением или нарушением порядка представления соответствующих сведений.
ФЛП-бухгалтер и Госфинмониторинг: адвокат объяснил, как работать без регистрации
Ключевое разграничение – это уровень вашего доступа к операциям клиента, объясняет адвокат Богдан Янкив.
Формат 1: Разработка документов. Вы получаете от клиента уже готовые первичные документы – накладные, акты, банковские выписки. Вносите данные в свою учетную программу. Формируете отчетность, которую клиент потом сам проверяет и подписывает. Это классическое ведение бухгалтерского учета. Вы работаете с информацией, но не участвуете в финансовых операциях. Регистрация в Госфинмониторинге не требуется.
Формат 2: роль в денежных операциях. Вы подписываете документы от клиента. Есть доступ к его банку. Представляете отчетность с его электронной подписью. Формируете и отправляете платежки. Это уже участие в финансовых операциях. Вы автоматически становитесь СПФМ со всеми обязанностями: регистрация, внутренние процедуры, уведомления о подозрительных операциях.
Какие договоры заключать, чтобы не попасть под финмониторинг
"Самый безопасный вариант - договор консультационного характера. Не "договор на ведение бухгалтерского учета", а именно консультационные или информационно-аналитические услуги", - говорит Богдан Янкив.
Безопасные виды договоров:
- Договор на предоставление консультационных услуг по налогообложению, учету и отчетности (без составления или подписания первичных документов клиента)
- Договор информационно-справочного сопровождения (разъяснение законодательства, подготовка рекомендаций, шаблонов)
- Договор по обучению персонала клиента по бухгалтерии или работе с 1С/MEDoc
- Договор по проверке правильности заполнения документов (аудит консультационного характера)
Договоры, создающие обязанность регистрации:
- Договор, по которому вы получаете для заполнения, подписи или создания первичных документов клиента
- Договор, предусматривающий представление отчетности от имени клиента по его ЭЦП
- Договор на ведение бухучета в программе клиента с доступом к его счетам
Что обязательно прописать в договоре
Чтобы обезопасить себя, включите в договор четкие оговорки:
- О предмете договора: «Услуги Исполнителя заключаются в предоставлении консультаций, разъяснений, информационно-аналитической помощи по бухгалтерскому учету и налогообложению.»
- Об ограничении доступа: «Исполнитель не осуществляет учет хозяйственных операций Заказчика, не имеет доступа к его бухгалтерским базам, банковским счетам, кассовым операциям и первичным финансовым документам.»
- Об отсутствии права подписи: «Исполнитель не подписывает первичные документы, налоговые накладные, отчетность или другие финансовые документы Заказчика и не является участником хозяйственных операций Заказчика.»
- О характере услуг: «Услуги по настоящему Договору не являются аудиторскими и не создают обязанности Исполнителя по проверке хозяйственных операций Заказчика на предмет их законности.»
"Эти формулировки - ваша защита при любой проверке. Они четко разграничивают консультационную деятельность и участие в финансовых операциях", - говорит Богдан Янкив.
Что можно делать без регистрации в финмониторинге
- Получать первичные документы от клиента – накладные, акты, банковские выписки, кассовые ордера. Это основа бухучета.
- Вносить данные в учетную программу - 1С, BAS, MEDoc. Главное – вы просто вводите информацию из документов клиента.
- Формировать отчетность как проект – финансовую, налоговую, статистическую. Клиент сам проверяет и подписывает.
- Проверять правильность оформления документов — работать с копиями, давать рекомендации по устранению ошибок.
- Готовить аналитические справки и расчеты – это информационно-аналитическая услуга.
- Подавать отчетность через сервисы клиента — с его согласия и если он подписывает сам.
- Консультировать по учету и налогообложению – разъяснять законодательство, отвечать на вопросы.
Все это — обычная бухгалтерская работа, не являющаяся «финансовыми операциями».
Следите за нами в Telegram
Сейчас читают на Информаторе
