Как в 2025 году торговать на eBay и не бояться финмониторинга – советы адвоката
ФЛП для eBay открывает доступ к 180-миллионной аудитории покупателей, но требует тщательного планирования налоговой стратегии, аукционная модель создает дополнительные вызовы в учете доходов, а международный характер сделок налагает строгие требования валютного законодательства
eBay остается одной из крупнейших онлайн-площадок в мире с аудиторией более 180 миллионов покупателей. Для украинских предпринимателей это уникальная возможность выхода на глобальный рынок, но успешная работа требует правильного оформления предпринимательской деятельности и понимания налоговых нюансов.
Специфика работы с eBay для украинских ФЛП
eBay существенно отличается от других маркетплейсов своей аукционной моделью и широким ассортиментом товаров от коллекционных предметов до электроники. Эта специфика оказывает влияние на выбор оптимальной налоговой стратегии для украинских продавцов.
Особенности платформы eBay
"eBay предлагает наибольшую гибкость в установлении цен через аукционный формат, но высокая конкуренция и специфические комиссии требуют тщательного планирования налоговой стратегии для сохранения доходности", - говорит Богдан Янкив.
Выбор группы налогообложения
"Правильный выбор группы ФЛП для работы с eBay зависит от типов товаров и дополнительных услуг, которые вы планируете предоставлять покупателям. Ошибка на этом этапе может привести к лишению права на упрощенную систему", – говорит Богдан Янкив.
Что МОЖНО продавать на eBay через ФЛП 2 группы:
- Физические товары собственного производства
- Перепродажа товаров (ресейл)
- Коллекционные предметы (кроме антиквариата 100+ лет)
- Электроника и бытовая техника
- Одежда и аксессуары
Что ЗАПРЕЩЕНО для ФЛП 2 группы:
- Цифровые товары (коды, лицензии, файлы)
- Консультационные услуги
- Ремонтные услуги
- Отдельная плата за доставку в инвойсах
- Индивидуальные заказы (custom orders)
Налоговая нагрузка ФЛП 2 группы:
- Единый налог: 20% от минзарплаты = 1 600 грн/месяц
- ЕСВ: включен в единый налог
- Военный сбор: отсутствует
"ФЛП 2 группы оптимальна для торговцев, которые продают готовые физические товары без дополнительных услуг. Ключевое условие - в инвойсах не должно быть отдельной строки с оплатой доставки (включайте ее в стоимость товара)", - говорит Богдан Янкив.
Дополнительные возможности ФЛП 3 группы:
- Продажа цифровых товаров
- Предоставление услуг иностранным покупателям
- Отдельная оплата доставки
- Персонализированные товары
- Консультационные услуги
- Без лимитов по доходу
Налоговая нагрузка ФЛП 3 группы:
- Единый налог: 5% с оборота
- Военный сбор: 1% с оборота
- ЕСВ: 22% от минзарплаты = 1 760 грн/квартал
Точка безубыточности : при доходе более 32 000 грн/месяц ФЛП 3 группа становится дороже 2 группы.
"ФЛП 3 группа обязательна для продавцов, которые предоставляют любые услуги, продают цифровые товары или хотят выставлять доставку отдельной строкой. При малых оборотах (до 30 000 грн/месяц) переплата может достигать 50-70%", - говорит Богдан Янкив.
КВЭД для торговли на eBay
Поскольку на eBay средства поступают от иностранного юридического лица (eBay Inc.), а конечными покупателями являются физические лица, необходимо регистрировать КВЭД всех трех уровней торговли.
Базовый набор КВЭДов для eBay:
КВЭДы для популярных категорий eBay
Электроника и техника:
- 46.51 - Оптовая торговля компьютерами
- 47.41 - Розничная торговля компьютерами
- 95.21 - Ремонт бытовых изделий (при оказании услуг)
Одежда и аксессуары:
- 46.42 - Оптовая торговля одеждой.
- 47.71 - Розничная торговля одеждой
- 14.19 - Производство текстильных изделий (при собственном производстве)
Автозапчасти:
- 45.32 — Розничная торговля автозапчастями
- 45.20 - Техническое обслуживание автомобилей
Коллекционные предметы:
- 47.78 - Розничная торговля антиквариатом (кроме антиквариата 100+ лет)
- 47.99 - Другая розничная торговля
Адвокат подчеркнул, что антиквариат старше 100 лет ЗАПРЕЩЕНО продавать через ФЛП на упрощенной системе.
"Минимальный набор для eBay продавца - 46.90, 47.91, 47.99 плюс специфические КВЭДы вашей категории. Лучше зарегистрировать больше КВЭДов, чем потом иметь проблемы с расширением ассортимента", - говорит Богдан Янкив.
Определение дохода при аукционных продажах
Базовые принципы налогообложения eBay:
- Доход = окончательная цена аукциона, а не стартовая цена
- Дата дохода = дата завершения аукциона (для сделок Buy It Now - дата покупки)
- Курс конвертации = курс НБУ на дату поступления на Payoneer/банк
Пример расчета для аукциона:
- Стартовая цена: $50
- Окончательная цена: $150
- Комиссия eBay: $7.5 (5%)
- Комиссия PayPal: $5.25 (3.5%)
- Поступило на Payoneer: $137.25
- Доход для налогообложения: $150 (полная цена продажи)
"Ключевой принцип eBay налогообложения - доход всегда равен окончательной цене аукциона или Buy It Now, независимо от комиссий платформы. Это означает, что при продаже за $150 вы заплатите налоги с полной суммы, даже если получите лишь $137. Правильное понимание этого принципа критически важно для планирования" Янков.
Специфические ситуации на eBay
Аукционный характер eBay создает уникальные scenarios, не встречающиеся на других маркетплейсах. Понимание налоговых последствий этих ситуаций поможет избежать ошибок в учете и конфликтах с налоговой службой.
Неудачные аукционы:
- Если товар не продался - дохода нет
- При повторной выставке новый учет
Возврат товаров:
- Доход уменьшается на сумму возврата
- Обязательное документирование причин возврата
Международные налоги:
- Если eBay добавляет налоги покупателя к сумме – они не включаются в доход продавца
- Только ваша установленная цена + доставка (если отдельно)
"При аукционных продажах особенно важно вести детальный учет каждого соглашения с фиксацией дат, сумм и курсов. Рекомендуется создание таблицы с автоматическими расчетами во избежание ошибок", - говорит Богдан Янкив.
Необходимые документы для eBay продавцов
"Документооборот eBay продавца имеет специфические особенности из-за аукционной модели торговли и необходимости обоснования ценообразования. В отличие от обычной торговли с фиксированными ценами, аукционные продажи требуют дополнительного документирования процесса формирования окончательной цены", - говорит Богдан Янкив.
Первичные документы:
Специфика инвойсов для eBay:
- Номер аукциона (Item number)
- Стартовая и окончательная цена
- Дата завершения торгов
- Детали покупателя (имя, страна)
- Описание товара с категорией
"Инвойс для eBay должен четко отражать аукционный процесс с фиксацией как стартовой, так и окончательной цены. Это критически важно для обоснования дохода перед налоговой службой, поскольку разница между стартовой ценой ($50) и финальной ($150) может достигать 200-300%. Номер аукциона служит уникальным идентиком" говорит Богдан Янкив.
Алгоритм работы с валютными средствами
Рекомендуемая схема вывода средств:
- eBay продажа → получение средств на eBay Managed Payments
- Ежедневный вывод на PayPal/Payoneer
- Еженедельный вывод на валютный счет ФЛП в Украине
- Продажа 50% валюты в течение 30 дней (требование НБУ)
- Конвертация остальных для уплаты налогов
Особенности валютного учета:
- Дата дохода = дата завершения аукциона
- Курс для налогообложения = курс НБУ на дату поступления на украинский счет
- При задержке вывода валютный риск ложится на продавца
"Правильная организация валютных операций - критический фактор успеха eBay бизнеса. Рекомендованная схема минимизирует валютные риски из-за регулярного вывода средств и обеспечивает compliance с украинским валютным законодательством. Ключевой момент - разрыв во времени между датой аукциона и поступлением средств в Украину может создать валютный риск до 5-10% при колебаниях курса." Янков.
Сроки вывода средств
Украинское налоговое законодательство устанавливает строгие сроки для вывода валютных средств с зарубежных платформ на счета ФЛП. Нарушение этих терминов приводит к потере налоговых льгот и переходу на общую систему налогообложения.
- ФЛП 2 группа: до конца календарного года
- ФЛП 3 группа: к концу квартала
Последствия нарушения сроков:
- Доходы облагаются как доходы физлица (18% + 5% = 23%)
- Штрафы за нарушение валютного законодательства
- Возможно лишение права на упрощенную систему
"Регулярный вывод средств - критически важный для eBay продавцов из-за волатильности курса и необходимости соблюдения валютного законодательства. Рекомендуется автоматизация вывода и ведения детального учета всех операций с привязкой к конкретным аукционам", - говорит Богдан Янкив.
Ключевые рекомендации для eBay продавцов:
- Правильный выбор группы ФЛП: 2 группа для торговли товарами, 3 группа при предоставлении услуг
- Достаточный набор КВЭДов: 46.90, 47.91, 47.99 + специфичны для вашей категории
- Подробный учет аукционов: фиксация всех этапов от стартовой до окончательной цены
- Регулярный вывод средств: минимизация валютных рисков
- Соблюдение сроков: критически важно для сохранения налоговых льгот
Самые распространенные ошибки, которых следует избегать:
- Неправильное определение дохода (использование суммы после комиссий вместо полной цены)
- Нарушение сроков вывода средств с Payoneer
- Отсутствие необходимых КВЭДов для расширения ассортимента
- Игнорирование требований валютного законодательства
Оптимальная стратегия: начало с ФЛП 2 группы при торговле готовыми товарами, переход на 3 группу при расширении деятельности и добавлении услуг. Это позволит минимизировать налоговую нагрузку на этапе становления и обеспечит гибкость для масштабирования бизнеса.
Получили уведомление от банка о прохождении финансового мониторинга? Ваши действия и слова могут решить судьбу вашего счета. Адвокат Богдан Янкив объясняет, как правильно вести себя во время финмониторинга и чего категорически нельзя делать или говорить. Ведь финансовый мониторинг ФЛП – это не по единичному случаю!
Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы не пропустить важные новости. Подписаться на канал в Viber можно здесь.
Сейчас читают на Информаторе
ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:
- Кто из ФЛП может не платить военный сбор, объясняет юрист.
- Налоговый отпуск ФЛП 2025: что делать, если насчитали военный сбор, объясняет адвокат.
- Кабмин изменил правила работы магазинов duty-free: добавили много ограничений
- Как продать квартиру в Украине и легально вывести деньги за границу: советы риелтора
