Более 50 стран передают налоговую информацию в Украину – что это значит для владельцев иностранных счетов
Какие государства передали данные в рамках CRS-обмена, что знает о вас украинская фискальная служба и чем чревато недекларирование зарубежных счетов?
Иностранный банковский счет украинца больше не является тайной собственной налоговой. В 2026 году круг стран-участниц расширился – к системе присоединилась Швейцария, которую годами считали надежной защитой от финансового мониторинга. 30 сентября 2024 года завершился первый автоматический обмен финансовой информацией по стандарту CRS – данные о счетах поступили от около 50 государств. Теперь владельцы счетов в десятках стран рискуют получить доначисления налогов, штрафы и пеню – если не задекларировали зарубежные доходы вовремя.
Полный официальный перечень стран, передавших информацию, не обнародован, однако открытые данные позволяют восстановить картину. По материалам юридической компании YANKIV, в первой волне обмена участвовали:
- Великобритания
- Кипр
- Польша
- Испания
- Италия
- Литва
- Эстония
- Бельгия
- Болгария
- Греция
- Каймановы острова
Позже к этому перечню присоединились Австрия и Германия. Всего данные поступили примерно от 50 юрисдикций – и это еще не конечная цифра.
Важно понимать, что именно попадает в руки украинских налоговиков. Это не простое подтверждение факта существования счета. Налоговая получает полный пакет данных :
- имя владельца счета и его адрес
- индивидуальный налоговый номер
- название банка и номер счета
- остаток средств на конец отчетного года
- обороты по дебету и кредиту за весь год
То есть, налоговики видят не статический снимок баланса, а полную картину движения средств в течение года.
Швейцария раскрыла счета украинцев
В 2026 году Швейцария впервые присоединилась к автоматическому обмену информацией с Украиной в рамках CRS. До конца июня швейцарские банки формировали данные по счетам украинских резидентов для передачи украинской налоговой осенью 2026 года. Причина длительной паузы проста - Швейцария не включала Украину в список юрисдикций для обмена из-за вопросов защиты данных и ожидала результатов международных аудитов безопасности. Это означает, что украинская налоговая служба автоматически получит данные за весь 2025 налоговый год.
Активные счета в швейцарских финансовых учреждениях, конечными бенефициарными собственниками которых украинские резиденты, попали под мониторинг и могут быть раскрыты налоговым органам Украины. Ошибочно считать, что CRS касается только крупных корпораций или оффшорных структур. Под обмен попадают:
- личные и инвестиционные счета физлиц
- корпоративные счета компаний
- трасты, фонды и холдинговые структуры
- счета с ценными бумагами и инвестиционными активами
- счета компаний с признаками Passive NFE
Отдельно следует отметить изменение порогов обмена. Согласно разъяснениям Минфина, в 2024 году передавалась информация о счетах с балансом более 1 млн долларов США (открыты к 1 июля 2023 года) и все новые счета. В 2025 году порог снизился до 250 тысяч долларов. С 2026 года и дальше – обмен охватывает все счета независимо от суммы.
Оффшорная корпоративная оболочка также больше не является надежной защитой. Налоговая будет получать информацию не только о счетах физических и юридических лиц-резидентов Украины, но и об иностранных компаниях, владельцами или контролерами которых являются налоговые резиденты Украины. Это поможет выявить контролеров иностранных компаний, которые не отчитались о своих КИК и не уплатили налоги в Украине.
Что угрожает тем, кто не задекларировал иностранные доходы
Если доходы на иностранных счетах не отражены в декларациях, налоговая в первую очередь пришлет запрос на предоставление документов и объяснений по их происхождению. Если ответ не поступит, поступит с опозданием или будет недостаточным – начнется полноценная налоговая проверка.
В случае подтверждения недекларирования и неуплаты налогов с доходов на иностранных счетах налоговая доначислит соответствующие суммы. Для физических лиц это составляет 18% от налога на доходы физических лиц и 5% военного сбора, а также штрафные санкции и пеню.
Резкий рост остатков на счетах может вызвать вопросы у налоговиков. Если подобные доходы не отражены в декларациях, налоговая может инициировать проверку для выяснения их происхождения. Если лицо активно переводит средства между счетами в разных странах, это может привлечь внимание к возможному бизнесу.
Налоговая прозрачность охватила весь мир
Ранее Информатор сообщал, что выехавший за границу ФЛП не освобождается от украинских налоговых обязательств - адвокат разъяснил ключевые правила относительно резидентства, уплаты единого взноса и представления отчетности во время пребывания за пределами Украины.
Также мы писали о том, что переписка с Налоговой имеет существенные юридические нюансы: адвокат раскрыл, как правильно реагировать на запросы от фискальных органов, чтобы не усугубить собственную позицию и избежать лишних проверок.
Следите за нами в Telegram
Сейчас читают на Информаторе
