Бухоблік та фінмоніторинг: хто з бухгалтерів має ставати на облік у Держфінмоніторинг, пояснює юрист
Для зменшення ризиків потрапити під великі санкції юрист рекомендує ФОП-бухгалтерам забезпечити свою діяльність договорами та первинними документами, які будуть підтверджувати, що ваша діяльність полягає лише у консультуванню та допомозі по загальним бухгалтерсько-податкових питаннях без отримання доступу до будь-яких операцій клієнта
Чи потрібно ФОП-бухгалтеру ставати на облік у Держфінмоніторинг - важливе питання, адже штрафи за невиконання вимог законодавства з фінмоніторингу можуть бути величезними. Кому і як це треба зробити, пояснила юрист Валентина Галінгер.
Закон № 361 «Про фінансовий моніторинг» визначає спеціальних суб'єктів первинного фінмоніторингу (надалі - «СПФМ»), серед яких є:
- бухгалтери та суб'єкти господарювання, що надають послуги з бухобліку;
- особи, які здійснюють консультування з питань оподаткування.
Яким бухгалтерам не потрібно ставати на облік у Держфінмоніторинг:
- Штатним бухгалтерам та консультантам (ті, хто працюють за трудовим договором);
- Бухгалтерам, що не мають доступу до фінансових операцій клієнта.
Основними критеріями для постановки на бухоблік є:
- Участь та/або доступ до здійснення господарських операцій клієнта (ведення бухобліку);
- Отримання будь-якої інформації про госпордаські операції клієнта.
“Чи може бути КВЕД 69.20 «Діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту; консультування з оподаткування» підставою для постановки на облік? Ні, Закон № 361 «Про фінансовий моніторинг» не робить чіткої прив'язки до КВЕД. Головне - саме послуги, які ви надаєте. Таким чином, для зменшення ризиків потрапити під великі санкції рекомендуємо ФОП-бухгалтерам забезпечити свою діяльність договорами та первинними документами, які будуть підтверджувати, що ваша діяльність полягає лише у консультуванню та допомозі по загальним бухгалтерсько-податкових питаннях без отримання доступу до будь-яких операцій клієнта”, - підсумувала Валентина Галінгер.
Раніше Інформатор писав, що таке фінмоніторинг та як він пов’язаний з блокуванням банківських карток.
Підписуйтесь на наш Telegram-канал, щоб не пропустити важливих новин. Підписатися на канал у Viber можна тут.
