Бухучет и финмониторинг: кто из бухгалтеров должен становиться на учет в Госфинмониторинг, объясняет юрист.
Для уменьшения рисков попасть под большие санкции юрист рекомендует ФЛП-бухгалтерам обеспечить свою деятельность договорами и первичными документами, подтверждающими, что ваша деятельность заключается только в консультировании и помощи по общим бухгалтерско-налоговым вопросам без получения доступа к каким-либо операциям клиента
Нужно ли ФЛП-бухгалтеру становиться на учет в Госфинмониторинге – важный вопрос, ведь штрафы за невыполнение требований законодательства по финмониторингу могут быть огромными. Кому и как это нужно сделать, объяснила юрист Валентина Галингер.
Закон № 361 «О финансовом мониторинге» определяет специальных субъектов первичного финмониторинга (далее – «СПФМ»), среди которых:
- бухгалтеры и субъекты хозяйствования, оказывающие услуги по бухучету;
- лица, осуществляющие консультирование по налогообложению.
Каким бухгалтерам не нужно становиться на учет в Госфинмониторинге:
- Штатным бухгалтерам и консультантам (работающие по трудовому договору);
- Бухгалтерам, не имеющим доступа к финансовым операциям клиента.
Основными критериями для постановки на бухучет являются:
- участие и/или доступ к осуществлению хозяйственных операций клиента (ведение бухучета);
- Получение какой-либо информации о хозяйственных операциях клиента.
«Может ли быть КВЭД 69.20 «Деятельность в сфере бухгалтерского учета и аудита; консультирование по налогообложению» основанием для постановки на учет? Нет, Закон №361 «О финансовом мониторинге» не делает четкой привязки к КВЭД. Главное – именно услуги, которые вы предоставляете. Таким образом, для уменьшения рисков попасть под большие санкции рекомендуем ФЛП-бухгалтерам обеспечить свою деятельность договорами и первичными документами, подтверждающими, что ваша деятельность заключается только в консультировании и помощи по общим бухгалтерско-налоговым вопросам без получения доступа к каким-либо операциям клиента”, - подытожила Валентина Галингер.
Ранее Информатор писал, что такое финмониторинг и как он связан с блокировкой банковских карт.
Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы не пропустить важные новости. Подписаться на канал в Viber можно здесь.
