Переводы от родственников на карту – когда придется уплатить налог
Когда переводы между родственниками облагаются налогом и какие документы подтвердят происхождение средств для банка.
Перевод средств от родителей, жены или ребенка на карточку сам по себе не создает налогового обязательства, но в отдельных случаях такие поступления все же облагаются налогом. Переводы родственникам первой и второй степени родства освобождены от налога независимо от суммы, а средства от других лиц уже подпадают под налогообложение. Главное, что определяет налоговые последствия, – правовая природа средств и наличие доказательств, а не назначение платежа в банке. Риск возникает тогда, когда человек не может подтвердить, кто и зачем перевел ему значительную сумму.
О налоговых последствиях родственных переводов сообщает РБК-Украина со ссылкой на комментарий управляющего партнера АО "Юридическая компания WINNER" Игоря Ясько. По его словам, поступления от родителей, детей, мужа или жены сами по себе не создают налогового обязательства – если это действительно подарок или другая семейная передача средств, а родство можно подтвердить.
"Перевод от мамы, сына или жены на карточку – это не автоматически 'неподтвержденный доход', с которого следует платить налоги", – отметил адвокат Игорь Ясько.
К родственникам первой степени относятся родители, муж или жена, дети, в том числе усыновленные. Ко второй ступени – родные братья и сестры, бабушка, дед и внуки. Если средства поступили в качестве подарка от этих лиц, применяется ставка 0% НДФЛ, и размер перевода не имеет значения. Правильнее говорить не просто о переводе, а о даровании средств: статья 174 Налогового кодекса распространяет на подарки от физических лиц те же правила, что и на наследство.
Другая ситуация – когда средства передает родственник, не относящийся к первой или второй ступени, или постороннее лицо. Тогда действуют следующие ставки:
- подарок от тети, дяди, двоюродного брата, крестного, друга или сожителя без зарегистрированного брака – 5% НДФЛ и 5% военного сбора, совокупно 10% от суммы;
- перевод, если даритель или получатель имеет статус нерезидента – 18% НДФЛ;
- получатель налогооблагаемого подарка должен задекларировать доход: декларация подается до 1 мая следующего года, а налог уплачивается до 1 августа.
"Фраза 'это помощь от родственников' без документов может быть недостаточной, если налоговая задаст вопрос об источнике происхождения средств", - подчеркнул адвокат Игорь Ясько.
Для обычных бытовых переводов между близкими родственниками закон не требует нотариального договора. Но чем больше сумма, тем важнее иметь доказательную базу. Юрист советует хранить следующие документы:
- банковскую квитанцию или выписку с указанием плательщика и получателя;
- понятное назначение платежа - например, "дар от матери" или "перевод жене на семейные нужды";
- документы о родстве: свидетельства о рождении, браке, усыновлении;
- при больших суммах – простой письменный договор дарения средств.
Адвокат также обратил внимание, что не каждый семейный перевод является подарком. Возврат долга, перевод общих средств или компенсация расходов имеют другую правовую природу – для них следует хранить расписку, договор займа или чеки. Маскировать под помощь от родственников оплату за работу, продажу товаров или предпринимательские поступления не стоит: ГНС может расценить такие средства как незадекларированный доход.
Банк может задать вопрос даже без налога
Отдельно от налогообложения существует финансовый мониторинг: банк может проверять происхождение крупных или нетипичных операций и нулевая ставка налога не отменяет потребности объяснить источник средств. Это два разных механизма контроля, а также законный родственный перевод может вызывать запрос со стороны банка, если сумма или частота операций выглядят нетипичными.
Главный риск – не сам факт поступления денег на карточку, а невозможность объяснить, откуда и от кого они пришли. Поэтому специалисты советуют готовить подтверждающие документы заранее, а не ждать от банка или налогового запроса.
Ранее Информатор сообщал, что переводы от родственников и друзей из-за границы освобождены от налога только для близких первой ступени, тогда как средства от других лиц облагаются налогом по ставке 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора. Банки видят все транзакции независимо от суммы, а Украина принимает участие в системе автоматического обмена информацией о счетах, поэтому налоговая получает данные о зарубежных переводах без запроса.
Также мы писали, что переводы с карты на карту могут обернуться проверкой от налоговой и серьезными штрафами, если регулярные поступления имеют признаки незадекларированного дохода. С 2024 года Национальный банк передает ГНС данные о больших объемах P2P-транзакций, и нарушителю придется уплатить 18% НДФЛ и 5% военного сбора от скрытой суммы, а также штраф до 50% за повторное нарушение.
Следите за нами в Telegram
