Українці за кордоном можуть торгувати на Etsy, eBay та інших маркетплейсах, але є нюанс
Якщо ви за кордоном більше 183 днів на рік, ви стаєте податковим резидентом країни ЄС
Продаж через Etsy, eBay, Amazon з українським ФОП — це легально та дозволено законом. ФОП 2 група може продавати товари як в Україні, так і за кордоном, платити фіксований податок та виводити виручку через Payoneer або інші платіжні системи. Але є критичні нюанси, особливо для тих, хто виїхав за кордон та реєструвався на іноземний податковий номер. Адвокат Богдан Янків розбирає нюанси ФОП для Etsy, eBay та інші іноземні маркетплейси, як працювати легально та не потрапити під подвійне оподаткування.
Чи дозволяє українське законодавство продавати через іноземні маркетплейси з ФОП
“Так, абсолютно легально. ФОП на 2 групі спрощеної системи має право продавати товари будь-яким покупцям — як в Україні, так і за кордоном”, - каже Богдан Янків.
Що дозволено:
- Продавати товари на Etsy (ручна робота, вінтаж, матеріали для творчості)
- Продавати на eBay (будь-які товари)
- Продавати на Amazon (за умови відповідності вимогам платформи)
- Продавати на інших іноземних маркетплейсах (AliExpress, тощо)
- Приймати оплату через Payoneer, Wise або інші міжнародні платіжні системи
- Виводити кошти на підприємницький валютний рахунок в українському банку
- Платити фіксований єдиний податок + ЄСВ замість 18% ПДФО + 5% військового збору
Критичний нюанс №1: Товари — так, послуги — ні
ФОП 2 група може продавати лише товари, а не послуги.
Що дозволено:
- Ручна робота (вироби, які ви створили самі: прикраси, одяг, декор)
- Вінтажні товари (товари старші 20 років)
- Матеріали для творчості (тканини, фурнітура, інструменти)
- Перепродаж товарів (купили оптом, продаєте в роздріб)
Що ЗАБОРОНЕНО для ФОП 2 група:
- Послуги з дизайну (графічний дизайн, логотипи, банери)
- Цифрові продукти на замовлення (персоналізовані шаблони, макети за ТЗ клієнта)
- Консультації будь-якого типу
- Послуги редагування фото/відео
- Програмування, веб-розробка
“Якщо ви на Etsy продаєте цифрові шаблони (наприклад, готові шаблони для Canva, які клієнт просто завантажує) — це товар, можна продавати з ФОП 2 групи. Але якщо ви робите персоналізований дизайн за ТЗ клієнта (він замовляє унікальний банер з його текстом/фото) — це вже послуга, заборонена для ФОП 2 групи”, - каже Богдан Янків.
Наслідок порушення: Втрата права на спрощену систему, донарахування податків за загальною системою (18% ПДФО + 5% військовий збір).
Критичний нюанс №2: Якщо виїхали за кордон — обережно з іноземним податковим номером
Ситуація: Ви виїхали в країну ЄС (Польща, Німеччина, Чехія тощо) за програмою тимчасового захисту або отримали ПМП (постійне місце проживання). При реєстрації магазину на Etsy вас попросили вказати податковий номер. Далі можливі два варіанти наступних дій.
Варіант 1: Зареєстрували Etsy на український ІПН
Безпечно — Україна поки не підписала угоду з Etsy про автоматичний обмін податковими даними. Etsy не передає інформацію про ваші продажі українській податковій автоматично.Ви самостійно декларуєте дохід та сплачуєте податки в Україні як ФОП.
Варіант 2: Зареєстрували Etsy на іноземний податковий номер ЄС (TIN/VAT/ID)
НЕБЕЗПЕЧНО: країна ЄС отримає повну інформацію про ваші продажі від Etsy!
Якщо ваші продажі досягли порогу більше 30 транзакцій за рік, АБО бідьше €2 000 продажів за рік, Etsy передає податковій вашої країни ЄС наступні дані:
- Ваше ім’я, адресу, дату народження
- TIN (податковий номер ЄС)
- Суму продажів за рік
- Кількість транзакцій
Наслідки: податкова країни ЄС (наприклад, Польщі) отримає інформацію, що ви заробили на Etsy, наприклад, €5 000 за рік.
Вони очікуватимуть, що ви:
- Задекларуєте цей дохід у податковій декларації Польщі
- Сплатите податок на дохід згідно з польськими ставками
Якщо ви також декларуєте цей дохід в Україні як ФОП та платите українські податки — виникає ризик подвійного оподаткування.
Що робити, щоб уникнути подвійного оподаткування
Якщо ви в Україні (не виїжджали або повернулися):
- Працюйте з українським ФОП
- Реєструйте Etsy на український ІПН
- Виводите кошти на підприємницький рахунок ФОП в Україні
- Декларуєте дохід та платите податки лише в Україні
Якщо ви за кордоном більше 183 днів на рік, ви стаєте податковим резидентом країни ЄС. Підсумок: український ФОП для Etsy/ Ebay тощо — можна, але обережно.
Головні висновки:
- Український ФОП 2 група може продавати товари через Etsy, eBay, Amazon та інші іноземні маркетплейси
- Фіксований податок замість 18% ПДФО — велика економія
- Товари — так, послуги — ні для ФОП 2 група
- Реєструйте Etsy на український ІПН, якщо хочете уникнути автоматичної передачі даних податковій ЄС
- Якщо зареєстрували на іноземний TIN — податкова країни ЄС отримає інформацію про ваші продажі
- Подвійне оподаткування — реальний ризик для тих, хто виїхав за кордон та є податковим резидентом ЄС
- Виводьте кошти на підприємницький рахунок ФОП, а не на особисту картку
- Зберігайте всі документи (інвойси, виписки, договори) мінімум 3 роки
Слідкуйте за нами у Telegram
Зараз читають на Інформаторі
