Украинцы за рубежом могут торговать на Etsy, eBay и других маркетплейсах, но есть нюанс
Если вы за границей больше 183 дней в году, вы становитесь налоговым резидентом страны ЕС
Продажа через Etsy, eBay, Amazon с украинским ФЛП – это легально и разрешено законом. ФЛП 2 группа может продавать товары как в Украине, так и за рубежом, платить фиксированный налог и выводить выручку через Payoneer или другие платежные системы. Но есть критические нюансы, особенно для тех, кто уехал за границу и регистрировался на иностранный налоговый номер. Адвокат Богдан Янкив разбирает нюансы ФЛП для Etsy, eBay и другие иностранные маркетплейсы, как работать легально и не попасть под двойное налогообложение.
Разрешает ли украинское законодательство продавать через иностранные маркетплейсы из ФЛП
"Да, абсолютно легально. ФЛП на 2 группе упрощенной системы имеет право продавать товары любым покупателям - как в Украине, так и за рубежом", - говорит Богдан Янкив.
Что разрешено:
- Продавать товары на Etsy (ручная работа, винтаж, материалы для творчества)
- Продавать на eBay (любые товары)
- Продавать на Amazon (при условии соответствия требованиям платформы)
- Продавать на других иностранных маркетплейсах (AliExpress и т.п.)
- Принимать оплату через Payoneer, Wise или другие международные платежные системы
- Выводить средства на предпринимательский валютный счет в украинском банке
- Платить фиксированный единый налог + ЕСВ вместо 18% НДФЛ + 5% военного сбора
Критический нюанс №1: Товары — да, услуги — нет
ФЛП 2 группа может продавать только товары, а не услуги.
Что разрешено:
- Ручная работа (изделия, которые вы создали сами: украшения, одежда, декор)
- Винтажные товары (товары старше 20 лет)
- Материалы для творчества (ткани, фурнитура, инструменты)
- Перепродажа товаров (купили оптом, продаете в розницу)
Что ЗАПРЕЩЕНО для ФЛП 2 группа:
- Услуги по дизайну (графический дизайн, логотипы, баннеры)
- Цифровые продукты под заказ (персонализированные шаблоны, макеты по ТС клиента)
- Консультации любого типа
- Редактирование фото/видео
- Программирование, веб-разработка
"Если вы на Etsy продаете цифровые шаблоны (например, готовые шаблоны для Canva, которые клиент просто загружает) - это товар, можно продавать с ФЛП 2 группы. Но если вы делаете персонализированный дизайн по ТС клиента (он заказывает уникальный баннер с его текстом/фото) - это уже услуга, запрещенная для ФЛП 2 группы".
Следствие нарушения: потеря права на упрощенную систему, доначисление налогов по общей системе (18% НДФЛ + 5% военный сбор).
Критический нюанс №2: Если выехали за границу, осторожно с иностранным налоговым номером.
Ситуация: Вы уехали в страну ЕС (Польша, Германия, Чехия и т.д.) по программе временной защиты или получили ПМЖ (постоянное место жительства). При регистрации магазина на Etsy попросили указать налоговый номер. Далее возможны два варианта последующих действий.
Вариант 1: Зарегистрировали Etsy на украинский ИНН
Безопасно – Украина пока не подписала соглашение с Etsy об автоматическом обмене налоговыми данными. Etsy не передает информацию о ваших продажах украинской налоговой автоматически. Вы самостоятельно декларируете доход и платите налоги в Украине как ФЛП.
Вариант 2: Зарегистрировали Etsy на иностранный налоговый номер ЕС (TIN/VAT/ID)
ОПАСНО: страна ЕС получит полную информацию о ваших продажах от Etsy!
Если ваши продажи достигли порога более 30 транзакций в год, или менее €2 000 продаж в год, Etsy передает налоговой вашей страны ЕС следующие данные:
- Ваше имя, адрес, дату рождения
- TIN (налоговый номер ЕС)
- Сумму продаж за год
- Количество транзакций
Последствия: налоговая страна ЕС (например, Польша) получит информацию, которую вы заработали на Etsy, например, €5 000 в год.
Они будут ожидать, что вы:
- Задекларируете этот доход в налоговой декларации Польши
- Уплатите налог на доход согласно польским ставкам
Если вы также декларируете этот доход в Украине как ФЛП и платите украинские налоги, возникает риск двойного налогообложения.
Что делать, чтобы избежать двойного налогообложения
Если вы в Украине (не уезжали или вернулись):
- Работайте с украинским ФЛП
- Регистрируйте Etsy на украинский ИНН
- Выводите средства на предпринимательский счет ФЛП в Украине
- Декларируете доход и платите налоги только в Украине
Если вы за границей больше 183 дней в году, вы становитесь налоговым резидентом страны ЕС. Итог: украинский ФЛП для Etsy/Ebay и т.д. можно, но осторожно.
Главные выводы:
- Украинский ФЛП 2 группа может продавать товары через Etsy, eBay, Amazon и другие иностранные маркетплейсы
- Фиксированный налог вместо 18% НДФЛ – большая экономия
- Товары — да, услуги — нет для ФЛП 2 группа
- Регистрируйте Etsy на украинский ИНН, если хотите избежать автоматической передачи данных налоговому ЕС
- Если зарегистрировали на иностранный TIN — налоговая страна ЕС получит информацию о ваших продажах
- Двойное налогообложение — реальный риск для выехавших за границу и являющихся налоговым резидентом ЕС
- Выводите средства на предпринимательский счет ФЛП, а не на личную карту
- Сохраняйте все документы (инвойсы, выписки, договоры) минимум 3 года
Следите за нами в Telegram
Сейчас читают на Информаторе
