Податкова знижка на страхування життя та пенсійні внески - хто може отримати
Українці можуть повернути частину ПДФО за страхові платежі та пенсійні внески у 2026 році.
Українці, які сплачують страхові платежі за договорами довгострокового страхування життя або пенсійні внески до недержавних пенсійних фондів, мають право повернути частину податку на доходи фізичних осіб. Раніше податкову знижку могли отримати й переселенці за оренду житла, а тепер відомство роз'яснило правила для власників полісів страхування та пенсійних вкладів. Скористатися пільгою можна за витрати як на себе, так і на членів родини першого ступеня споріднення. Розмір знижки обмежений граничними сумами, які щороку змінюються.
Порядок застосування права на податкову знижку встановлює Головне управління ДПС у Сумській області з посиланням на статтю 166 розділу IV Податкового кодексу України. За підпунктом 166.3.5 платник податку може включити до знижки суму витрат на страхові платежі та пенсійні внески, сплачені страховику-резиденту, недержавному пенсійному фонду чи банківській установі.
Право поширюється на кілька видів платежів. До знижки можна включити:
- страхові платежі за договорами довгострокового страхування життя;
- внески за пенсійним контрактом з недержавним пенсійним фондом;
- внески на банківський пенсійний депозитний рахунок;
- кошти на пенсійні вклади та рахунки учасників фондів банківського управління.
Суми не повинні перевищувати встановлені законом межі за кожен повний або неповний місяць звітного року, протягом якого діяв договір страхування. У Головному управлінні ДПС у Сумській області уточнили конкретні розрахунки для двох випадків.
- Якщо платник податку страхує сам себе або сплачує внески на власний пенсійний контракт чи депозитний рахунок, гранична сума у 2025 році становила 3028,00 грн х 1.4 = 4240,00 гривень на місяць.
- Якщо йдеться про страхування члена сім'ї першого ступеня споріднення, діє половина цієї суми - 3028,00 грн х 1.4 х 50 відс. = 2120,00 гривень на кожного застрахованого родича.
У відомстві навели приклад: якщо договір страхування життя передбачає річний платіж 25000 грн і розпочався 14 серпня, то до знижки за перший неповний місяць дії договору можна включити суму в межах граничного місячного ліміту, а не всю сплачену суму одразу.
Як подати заяву на знижку з податку
Щоб скористатися правом на знижку, платник податку має подати річну податкову декларацію до контролюючого органу за місцем реєстрації. До декларації додають підтвердні документи - договір страхування чи пенсійний контракт, а також квитанції або банківські виписки про фактичну сплату коштів. Подати декларацію можна до кінця року, наступного за звітним.
Знижка діє лише для офіційно працевлаштованих громадян, які отримують доходи у вигляді заробітної плати й сплачують ПДФО за ставкою 18 відсотків. Якщо людина не має офіційного доходу протягом звітного року, повернути частину коштів вона не зможе.
Хто ще має право на пільгові виплати від держави
Раніше Інформатор повідомляв, що податкові знижки у 2026 році дають змогу повернути частину коштів, витрачених на навчання, іпотечні відсотки та інші цілі, передбачені Податковим кодексом. Для цього також потрібно офіційно працювати та подати річну декларацію з підтвердними документами.
Також ми писали, що податкову знижку за благодійність можуть отримати українці, які жертвують кошти на користь неприбуткових організацій. У цьому випадку сума знижки також обмежена певним відсотком від загального оподатковуваного доходу платника за рік.
Слідкуйте за нами у Telegram
Зараз читають на Інформаторі
