Налоговая скидка на страхование жизни и пенсионные взносы – кто может получить
Украинцы могут вернуть часть НДФЛ за страховые платежи и пенсионные взносы в 2026 году.
Украинцы, уплачивающие страховые платежи по договорам долгосрочного страхования жизни или пенсионные взносы в негосударственные пенсионные фонды, имеют право вернуть часть налога на доходы физических лиц. Ранее налоговую скидку могли получить и переселенцы за аренду жилья, а теперь ведомство разъяснило правила для владельцев полисов страхования и пенсионных вкладов. Воспользоваться льготой можно за расходы как на себя, так и на членов семьи первой степени родства. Размер скидки ограничен предельными ежегодно меняющимися суммами.
Порядок применения права на налоговую скидку устанавливается Главным управлением ГНС в Сумской области со ссылкой на статью 166 раздела IV Налогового кодекса Украины. Согласно подпункту 166.3.5 налогоплательщик может включить в скидку сумму расходов на страховые платежи и пенсионные взносы, уплаченные страховщику-резиденту, негосударственному пенсионному фонду или банковскому учреждению.
Право распространяется на несколько видов платежей. В скидку можно включить:
- страховые платежи по договорам долгосрочного страхования жизни;
- взносы по пенсионному контракту с негосударственным пенсионным фондом;
- взносы на банковский пенсионный депозитный счет;
- средства на пенсионные вклады и счета участников фондов банковского управления.
Суммы не должны превышать установленных законом пределов за каждый полный или неполный месяц отчетного года, в течение которого действовал договор страхования. В Главном управлении ГНС в Сумской области уточнили конкретные расчеты для двух случаев.
- Если налогоплательщик страхует сам себя или платит взносы на собственный пенсионный контракт или депозитный счет, предельная сумма в 2025 году составила 3028,00 грн. х 1.4 = 4240,00 грн. в месяц.
- Если речь идет о страховании члена семьи первой степени родства, действует половина этой суммы – 3028,00 грн х 1.4 х 50 проц. = 2120,00 гривен на каждого застрахованного родственника.
В ведомстве привели пример: если договор страхования жизни предусматривает годовой платеж в размере 25000 грн и начался 14 августа, то в скидку за первый неполный месяц действия договора можно включить сумму в пределах предельного месячного лимита, а не всю уплаченную сумму сразу.
Как подать заявление на скидку по налогу
Чтобы воспользоваться правом на скидку, налогоплательщик должен подать годовую налоговую декларацию в контролирующий орган по месту регистрации. К декларации прилагаются подтверждающие документы - договор страхования или пенсионный контракт, а также квитанции или банковские выписки о фактической уплате средств. Подать декларацию можно до конца года, следующего за отчетным.
Скидка действует только для официально трудоустроенных граждан, получающих доходы в виде заработной платы и уплачивающих НДФЛ по ставке 18 процентов. Если у человека нет официального дохода в течение отчетного года, вернуть часть средств он не сможет.
Кто еще имеет право на льготные выплаты от государства
Ранее Информатор сообщал, что налоговые скидки в 2026 году позволяют вернуть часть средств, потраченных на обучение, ипотечные проценты и другие цели, предусмотренные Налоговым кодексом. Для этого необходимо официально работать и подать годовую декларацию с подтверждающими документами.
Также мы писали, что налоговую скидку за благотворительность могут получить украинцы, жертвующие средства в пользу неприбыльных организаций. В этом случае сумма скидки также ограничена определенным процентом от общего налогооблагаемого дохода плательщика за год.
Следите за нами в Telegram
Сейчас читают на Информаторе
