Кінцевий бенефіціарний власник у ГО і благодійних організаціях - Мін'юст розкриває важливі деталі
Коли громадські та благодійні організації зобов'язані подавати дані про КБВ до державного реєстратора і чи діють санкції в умовах воєнного стану
Громадські та благодійні організації зобов'язані визначати кінцевого бенефіціарного власника і подавати про нього відомості державному реєстратору. Це вимога законодавства про фінансовий контроль, яка поширюється на всіх юридичних осіб без винятку - крім громадських об'єднань без статусу юридичної особи. Під час воєнного стану організації мають право не подавати ці відомості, проте після його завершення матимуть лише три місяці, щоб виконати зобов'язання.
Детальні роз'яснення про порядок визначення КБВ оприлюднило Міністерство юстиції України. Відомство нагадало, що кінцевий бенефіціарний власник - це фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність організації. Структура власності - це документально підтверджена система взаємовідносин осіб, яка дозволяє встановити всіх КБВ або підтвердити їхню відсутність. Підставою для обов'язку є стаття 5-1 Закону "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення".
Якщо контроль над організацією належить виключно органам управління - загальним зборам або правлінню, а не окремим фізичним особам, - вважається, що КБВ відсутній. У такому випадку організація повинна повідомити реєстратора та надати пояснення. Водночас варто перевірити повноваження керівників - чи мають вони право представляти організацію без довіреності.
Строки подання даних про бенефіціара
Закон визначає кілька випадків, коли відомості про КБВ треба подати обов'язково. При реєстрації нової організації - одразу. Якщо дані змінилися - протягом 30 робочих днів. У разі виявлення помилок у раніше поданих відомостях - протягом 3 робочих днів. Окремо передбачено перехідний строк - 6 місяців після набрання чинності положенням про форму та зміст структури власності, але не раніше ніж через 90 днів після завершення воєнного стану.
Під час дії воєнного стану організації можуть не подавати ці відомості, а санкції за несвоєчасне подання не застосовуються. Разом з тим Міністерство юстиції зазначає, що організації вже зараз можуть подати документи для добровільного оновлення інформації про КБВ. Після завершення воєнного стану на виконання цього обов'язку відводиться три місяці.
Фінансовий моніторинг охоплює і неприбутковий сектор
Фінансовий моніторинг - це діяльність із виявлення незаконно отриманих доходів та запобігання фінансуванню тероризму. Докладніше про те, як податкова служба виявляє схеми відмивання доходів за допомогою фінмоніторингу, можна дізнатися окремо. Вимога про КБВ є частиною цієї системи і стосується не лише бізнесу, а й неприбуткових організацій.
Процедуру реєстрації спрощено: тепер створити громадську організацію можна через застосунок "Дія" за кілька кроків - без юристів і додаткових погоджень. Це означає, що з моменту реєстрації нова організація одразу зобов'язана визначити КБВ або підтвердити його відсутність.
Слідкуйте за нами у Telegram
Зараз читають на Інформаторі
