Конечный бенефициарный владелец в ОО и благотворительных организациях - Минюст раскрывает важные детали
Когда общественные и благотворительные организации обязаны подавать данные о КБУ к государственному регистратору и действуют ли санкции в условиях военного положения
Общественные и благотворительные организации обязаны определять конечного бенефициарного владельца и представлять о нем сведения государственному регистратору. Это требование законодательства о финансовом контроле, которое распространяется на всех юридических лиц без исключения – кроме общественных объединений без статуса юридического лица. Во время военного положения организации имеют право не подавать эти сведения, однако после его завершения будут иметь только три месяца, чтобы выполнить обязательства.
Подробные разъяснения о порядке определения КБУ обнародовало Министерство юстиции Украины. Ведомство напомнило, что конечный бенефициарный собственник – это физическое лицо, оказывающее решающее влияние на деятельность организации. Структура собственности – это документально подтвержденная система взаимоотношений лиц, позволяющая установить всех КБУ или подтвердить их отсутствие. Основанием обязанности является статья 5-1 Закона "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения".
Если контроль над организацией принадлежит исключительно органам управления – общему собранию или правлению, а не отдельным физическим лицам, – считается, что КБУ отсутствует. В таком случае организация должна сообщить регистратору и предоставить пояснения. В то же время следует проверить полномочия руководителей - имеют ли они право представлять организацию без доверенности.
Сроки представления данных о бенефициаре
Закон определяет несколько случаев, когда сведения о КБУ нужно предоставить обязательно. При регистрации новой организации – сразу. Если данные изменились – в течение 30 рабочих дней. В случае обнаружения ошибок в ранее представленных сведениях – в течение 3 рабочих дней. Отдельно предусмотрен переходный срок - 6 месяцев после вступления в силу положения о форме и содержании структуры собственности, но не ранее чем через 90 дней после завершения военного положения.
Во время действия военного положения организации могут не представлять эти сведения, а санкции за несвоевременную подачу не применяются. Вместе с тем, Министерство юстиции отмечает, что организации уже сейчас могут подать документы для добровольного обновления информации о КБУ. После завершения военного положения во исполнение этой обязанности отводится три месяца.
Финансовый мониторинг охватывает и некоммерческий сектор
Финансовый мониторинг - это деятельность по выявлению незаконно полученных доходов и предотвращению финансирования терроризма. Более подробно о том, как налоговая служба выявляет схемы отмывания доходов с помощью финмониторинга, можно узнать отдельно. Требование КБВ является частью этой системы и касается не только бизнеса, но и неприбыльных организаций.
Процедура регистрации упрощена: теперь создать общественную организацию можно через приложение "Действие" в нескольких шагах - без юристов и дополнительных согласований. Это означает, что с момента регистрации новая организация обязана определить КБВ или подтвердить его отсутствие.
Следите за нами в Telegram
Сейчас читают на Информаторе
