ДПС не відпускає, українці за кордоном ризикують отримати величезні штрафи після війни- подробиці від адвоката
Ціна помилки — оподаткування всіх світових доходів плюс КІК-звітність, де штрафи рахуються сотнями тисяч
Людина давно виїхала, живе в ЄС, має там офіційний статус, платить податки, діти ходять у місцеву школу. Здавалося б — ну точно нерезидент України. Але в неї лишився ФОП. Може, забула закрити. Може, тримала «про всяк випадок». І ось позиція ДПС: є реєстрація — значить, є резидентство та обов’язок платити податки в Україні. Адвокат, доктор юридичних наук, доцент, голова Ради громадського контролю при Бюро економічної безпеки, голова комітету з питань митного та податкового права НААУ Яків Воронін розповідає, як діяти в такій ситуації.
“Останнім часом помічаю одну й ту саму логіку в консультаціях ДПС — і вона відрізняється від того, як податкова працювала раніше. Раніше ДПС хоча б імітувала аналіз: де живете, де сім'я, де основний дохід. Зараз — на жаль, це все частіше починає працювати за механізмом «презумпції резидентства». Логіка тут зламано-бінарна: є формальна ознака зв'язку з Україною — ви резидент. Немає — може, теж резидент, адже ви ще не довели протилежне. Причому доводити треба саме так, як цього хоче податкова. Все інше не має значення. І це, на жаль, не можна назвати суто поодиноким випадком”, - зазначає Яків Воронін.
Проти вас працює тепер будь-яка реєстрація як суб'єкта підприємницької діяльності — при цьому чи є там дійсно оборот часто вже нікого не цікавить. У консультаціях тягар доказування фактично на вас, і він активний: мовчання = визнання. Якщо ви не написали прямим текстом, що в Україні немає нерухомості чи рахунків — податкова вважатиме, що вони є.
Так само працює на ваше «резидентство», до прикладу, дистанційна робота на українську компанію, частка в ТОВ, інколи навіть посилання на родинні зв'язки. Ціна помилки — оподаткування всіх світових доходів плюс КІК-звітність, де штрафи рахуються сотнями тисяч. Щодо КІК — важливо розуміти: так, на час воєнного стану діє мораторій на штрафи, але є нюанс, який багато хто пропускає: ДПС вже зараз фіксує порушення. Збирає, рахує та чекає.
“Коли мораторій закінчиться — всі накопичені порушення ляжуть на стіл. Тож мораторій — це не «скасування», а «відстрочка». Загалом ДПС обрала шлях найменшого спротиву: не розбиратись в обставинах, а цілитись у формальні маркери. Для платників податків це означає одне — якщо ви живете за кордоном і хочете, щоб Україна вас не вважала резидентом — формальної еміграції замало, потрібна ще й «юридична». Іншими словами, поки в базах ДПС є хоч один ваш «хвіст» — для системи ви все ще тут”, підсумував Яків Воронін.
Як повідомляв Інформатор, законодавство про фінансовий моніторинг прямо зобов'язує банки перевіряти джерела походження коштів, виявляти підозрілі операції, оцінювати відповідність транзакцій вашому профілю. І там є одна норма, яку варто знати напам'ять: частина 7 статті 11. Банк «має право витребувати», клієнт «зобов'язаний подати». Про це Інформатору розповів адвокат, доктор юридичних наук, доцент, голова Ради громадського контролю при Бюро економічної безпеки, голова комітету з питань митного та податкового права НААУ Яків Воронін.
Стежте за нами у Viber
Зараз читають на Інформаторі
