Как легализовать криптовалюту в Украине и не иметь проблем с финмониторингом: советы юриста
Владельцам криптовалюты – как частным лицам, так и предпринимателям – уже сейчас стоит позаботиться о прозрачности своих криптоопераций.
Украина активно движется к легализации рынка криптовалют, но пока операции с криптой остаются в «серой зоне» регулирования. В то же время, собственники криптовалюты – как физические лица, так и бизнес – уже сегодня сталкиваются с вопросом: как законно легализовать свои цифровые активы и обезопасить себя от претензий финмониторинга банков или налоговой. Юрист Елена Петренко рассматривает ключевые аспекты легализации криптовалютных средств: новые правила налогообложения, требования финансового мониторинга (какие суммы проверяют), можно ли «миксовать» задекларированные и незадекларированные деньги, а также как проходят проверки и с чего начать, чтобы ваша криптовалюта стала легальным активом.
Правовой статус и налогообложение криптовалюты
"Согласно закону "О виртуальных активах", криптовалюты в Украине официально признаются виртуальным активом, то есть видом имущества, но не законным платежным средством. Вы можете владеть и инвестировать в них, но не рассчитаться ими непосредственно за товары или услуги. До полного запуска нового регулирования крипторынок работает под общими налогообложение как доходы физического лица. Верховная Рада уже поддержала в первом чтении законопроект №10225-д, который введет четкие правила налогообложения криптоопераций. только при конвертации крипты в фиат или другие ценности – обмен одной криптовалюты на другую не облагается налогом Законодатели также предлагают уникальную возможность первого года: фактическую «криптоамнистию» Владельцы, которые ранее приобрели криптоактивы, смогут один раз задекларировать их и уплатить только 5% от стоимости. стимулирует вывести криптовалюту из тени. Например, если продать в 2026 году биткоин, купленный до принятия закона, то вместо 23% налога на прибыль можно добровольно выбрать ставку 5%, тем самым легализовав ранее незадекларированные монеты мелкие доходы не будут облагаться налогом. начисляется. Следовательно, закон создает прозрачные условия: налог взимается только при выходе в гривну (fiat), ставка конкурентная, а первый год – лучший шанс узаконить старые сбережения в крипте с минимальными затратами”, – говорит Елена Петренко.
Как налоговая и другие органы проверяют криптовалютные доходы?
Легализация криптовалюты важна не только для прохождения банковского контроля. Налоговые органы также получат механизмы отслеживания криптоприбылей граждан. До вступления в силу спецзакона криптовалютные операции прямо не урегулированы, но это не значит, что налоговая о них не узнает. Елена Петренко рассматривает, как могут выявить незадекларированную крипту и чем грозит уклонение от уплаты налогов.
- Данные финансового мониторинга. Как отмечено выше, информация обо всех крупных транзакциях (от 400 тыс. грн) поступает в Госфинмониторинг автоматически. Если служба заподозрит, что сделка связана с возможным уклонением от налогов (скажем, продажа криптовалюты без уплаты налога), она может передать сведения в Государственную налоговую службу или даже правоохранительные органы. Кроме того, НБУ сейчас активно отслеживает нетипичные транзакции по банкам и уже применял санкции – примером является ликвидация банка "Айбокс" за нарушения в сфере финмониторинга. Если ваш банк сообщил регулятору о подозрительных операциях, готовьтесь, что информация дойдет и до налоговой.
- Проверка образа жизни (косвенные методы). Налоговые органы могут сопоставлять ваши официальные доходы с расходами и приобретенными активами. Если вы, не имея значительных белых доходов, приобретаете квартиру, авто или другое драгоценное имущество, налоговая может поинтересоваться источниками средств. С 2023 года налоговики получили больше полномочий для косвенных контрольных мер. Криптовалюта нередко конвертируется как раз для больших покупок, так что большие приобретения могут инициировать проверку. В ходе такой проверки налоговая спросит пояснения и может потребовать документы о том, откуда деньги. Если выяснится, что это была прибыль от криптоторговли, которую вы не декларировали, придется уплатить доначисленный налог (23% от суммы прибыли) плюс штрафные санкции, а в больших масштабах – еще и пеню.
- Сотрудничество с биржами и раскрытие кошельков. В мире прослеживается тренд по деанонимизации криптовалютных операций. Украинский законопроект предусматривает, что криптобиржи и обменники должны зарегистрироваться в Украине и соблюдать требования финмониторинга. В дальнейшем, если вы пользуетесь услугами лицензированной биржи, информация о ваших операциях потенциально может быть предоставлена по запросу государственных органов. Более того, глава налогового комитета Даниил Гетманцев прямо предупреждает: в случае установления связи между вами и вашим криптогаманцем, все предварительные операции с ним станут известны налоговой Блокчейн является открытым реестром, так что узнав ваш адрес, аналитики могут отследить все его историческое движение средств. Соответственно, все доходы прошлых периодов могут быть квалифицированы как незадекларированные доходы. Это серьезный аргумент в пользу добровольной легализации крипт сейчас, чтобы избежать претензий в будущем.
- Налоговые проверки и расследование. И хотя пока массовых кейсов в Украине мало, прецеденты есть. Например, еще в 2015 году СБУ и налоговая провели расследование в отношении майнеров криптовалюты, подозревая уклонение от уплаты налогов – на основании решения суда была назначена налоговая проверка деятельности таких лиц. Сейчас контроль только усиливается. После принятия закона ожидается, что налоговые органы будут мониторить налоговые декларации по поводу отражения криптодоходности. Если человек не задекларирует значительные доходы от продажи крипт, а налоговый о них узнает, ему грозят штрафы за занижение дохода (штраф в размере 25% от неуплаченной суммы налога, при повторном нарушении – 50%) и административная или даже уголовная ответственность при больших объемах (преднамеренное уклонение от уплаты налогов).
Как защититься?
"Наилучший способ - прозрачно декларировать свои криптовалютные доходы и уплачивать причитающиеся налоги. Уже сейчас закон обязывает физических лиц ежегодно подавать декларацию об имущественном положении и доходах, если они получали доходы не от налоговых агентов (т.е. не зарплату) При желании можно включить туда и доходы 1,5%. Многие ожидают специального регулирования – оно скоро появится. рекомендуется избегать схем уклонения – например, не маскировать криптовалютные операции под другие (благотворительные взносы, выигрыши и т.п.) через чужие счета.
Практический пример легализации криптосредств
Елена Петренко рассматривает шаги легализации на условном примере.
Актуальный курс криптовалют
Пример ситуации: Андрей, IT-специалист из Киева, несколько лет инвестировал в криптовалюту. За это время он накопил эквивалент ~20 000 долларов в разных монетах, которые официально нигде не показывал. Андрей хочет продать часть крипт, чтобы купить автомобиль, но боится блокирования средств банком и проблем с налоговой.
Популярные криптовалюты
Решение: Андрей решает легализовать свои криптоактивы. Во-первых, он готовятся к амнистии: после вступления в силу закона 10225-д подает единовременную "нулевую" декларацию, указав свои имеющиеся Bitcoin и Ethereum, и уплачивает 5% сбора от их текущей стоимости. Таким образом, он получает официальное подтверждение, обладающее этими активами на законных основаниях. платеж. Во-вторых, Андрей открывает счет в банке, который лояльно относится к криптооперациям, и заранее сообщает менеджеру, что планирует продажу криптовалюты. В третьих, он продает через известную биржу часть монет на сумму 300 тыс. грн, выводя деньги на свой банковский счет. Банк временно ставит операцию на контроль (сумма близка к 400 тыс. грн) и запрашивает документы. Андрей предоставляет выписку с биржи о продаже криптовалюты и копию справки об уплате 5% налога (амнистии). Этого достаточно: банк убеждается, что деньги получены от продажи задекларированных активов и разблокирует перевод. В результате средства успешно засчитаны, и Андрей может официально приобрести авто. Налоговая впоследствии увидит в его годовой декларации доход от криптовалютной операции и уплату налога, поэтому в будущем к нему не возникнут вопросы. В случае же, если бы банк заблокировал перевод, Андрей готов привлечь своего юриста для коммуникации с финансовым учреждением – но это не понадобилось.
"Такой пример демонстрирует, что легализация криптовалюты - вполне реальная. Она может требовать определенных усилий и расходов (на уплату налога или консультации), зато в дальнейшем вы сможете свободно распоряжаться заработанными средствами. Если же проигнорировать легализацию, риски значительно выше: от блокирования сумм в банке до штрафов и потери значительной части".
Советы для криптовладельцев и бизнеса
"Владельцам криптовалюты - как частным лицам, так и предпринимателям - уже сейчас стоит позаботиться о прозрачности своих криптоопераций. Если вы трейдер или занимаетесь P2P-обменом на постоянной основе, рассмотрите вариант официальной регистрации деятельности. В Украине криптодеятельность до принятия профильного закона не выделена отдельно, но вы можете оформиться как торговли цифровыми активами Это позволит уплачивать 18% налога (как для обычной коммерческой деятельности) и быть максимально подготовленным к любым проверкам. специальных разрешений, открывать собственные биржи при наличии лицензии, эмиссировать токены и т.п. Важно лишь вести детальный учет сделок и выполнять требования закона”, - говорит Елена Петренко.
После легализации рынка работать с криптовалютами станет гораздо безопаснее. Украинцы получат четкий правовой статус своих монет и механизмы защиты прав владельцев Но уже сегодня следует действовать ответственно. Юристка дала несколько итоговых советов:
- Декларируйте и платите налоги с криптодоходов добровольно, не дожидаясь принудительного обнаружения. Так вы избежите штрафов и проблем в будущем.
- Не прячьтесь от финмониторинга, а готовьтесь к нему. Лучше объяснить банку природу своих операций, чем иметь дело с заблокированными денежными средствами.
- Воспользуйтесь налоговой амнистией на криптовалюту, если она будет доступна. Разовый взнос 5% – небольшая плата за полную легализацию активов.
- Консультируйтесь со специалистами. Криптовалютная сфера объединяет технологии и право, поэтому поддержка эксперта не помешает. Квалифицированный юрист подскажет оптимальный путь легализации именно для вашей ситуации, поможет оформить декларации или ответы банкам, а бизнесу получить необходимые лицензии.
Следите за нами в Telegram
