28% или 0% с прибыли от криптовалюты – адвокат проанализировал юрисдикции ЕС
По словам адвоката, прибыль от криптовалюты теперь интересует не только вас, но и налоговые органы по всему миру
Иллюзия анонимности и неконтролируемости криптовалютного рынка понемногу развеивается у все большего количества инвесторов. Европа активно вводит новые правила игры. Разворачивающийся регламент MiCA устанавливает единые требования к криптобиржам для защиты инвесторов. А с 2026 года заработает директива DAC8, которая обяжет платформы отчитываться о транзакциях клиентов налоговым органам стран ЕС. Об этом в своем Telegram-канале написал адвокат Яков Воронин.
Ситуация: вы купили Bitcoin на $1,000 какое-то количество лет назад. Стоимость актива постепенно росла, и сегодня ваша $1,000 превратилась в $10,000 — здесь вы готовы зафиксировать прибыль. Но вдруг выясняется, что из ваших 9 тысяч долларов прибыли останется всего 6,300. Остальные пошли государству.
"А теперь представьте другую картину: тот же актив, та же прибыль, но вы не платите ни одного налога. Абсолютно легально. Разница? Правильно выбрана юрисдикция. Первое, что нужно понимать — прибыль от криптовалюты теперь интересует не только вас, но и налоговые органы по всему миру", - указал Воронин.
По его словам, иллюзия анонимности и неконтролируемости рынка понемногу развеивается у все большего количества инвесторов. Европа активно вводит новые правила игры. Разворачивающийся регламент MiCA устанавливает единые требования к криптобиржам для защиты инвесторов. А с 2026 года заработает директива DAC8, которая обяжет платформы отчитываться о транзакциях клиентов налоговым органам стран ЕС.
"Прозрачность становится принудительной. Но даже здесь кроется возможность. Да, регулирование унифицируют, но налоговые ставки в каждой стране все еще остаются своими. Для стратегии это очень важный элемент", - подчеркнул Воронин.
Ключевые европейские юрисдикции, где все еще можно эффективно оптимизировать налоги для ваших криптовложений
- Германия и Португалия – золотое правило одного года. Это две главные юрисдикции для долгосрочных инвесторов (ходлеров). Если вы владеете криптовалютой больше одного года, то при ее продаже ваш доход не облагается налогом вообще. Ставка - 0%. Если продали раньше, то в Португалии придется уплатить 28% налога, в Германии добавить прибыль к общему доходу и уплатить по прогрессивной шкале (14-45%). Разница между 0% и 28% – это цена правильного налогового планирования.
- Швейцария – страна для «правильных» инвесторов. Здесь также нет налога на прирост капитала, но нюанс это касается только частных инвесторов. Чтобы получить такой статус, нужно соответствовать критериям: держать активы 6+ месяцев, иметь ограниченный объем торговли. Другими словами, если вы активный трейдер – налоги будут. При этом также учтите, что в Швейцарии существует налог на богатство (0,3-0,5%/год), который начисляется на все ваши активы, включая криптовалюту.
- Мальта – «остров блокчейна». Также предлагает нулевую ставку для долгосрочных инвесторов, если вы держите «монеты», рассматриваемые как средство сохранения стоимости, прирост капитала от их продаж не облагается налогом. Но если ваша деятельность похожа на профессиональный трейдинг, то ставка может немного измениться — до 35%. Также следует понимать, что определенные страны уже отменяют льготные режимы.
- Словения подняла ставку с 10% до 25%, Словакия тоже отказалась от льгот – теперь 19-25%. Это еще один сигнал общемирового тренда – приравнять криптовалюту к любому другому инвестиционному активу. «Льготные» периоды понемногу заканчиваются.
"Мораль здесь проста: ваша прибыль сегодня зависит не только от удачной инвестиции, но и от страны вашего налогового резидентства", - резюмировал Воронин.
В НБУ назвали "красные линии" для криптовалюты
Нацбанк настаивает, что виртуальные активы не могут являться платежным средством и не должны использоваться для обхода валютных ограничений, введенных в Украине во время войны. Об этом в интервью изданию РБК-Украина рассказал глава НБУ Андрей Пышный. Комментируя возможную легализацию криптоактивов в Украине, он отметил несколько "красных линий", которые для НБУ в этом вопросе являются принципиальными.
"Легализация не должна поднять возможность Национального банка быть эффективным в реализации мандата по ценовой стабильности. "Красной линией" для нас будет следующее - только гривна является законным платежным средством на территории Украины", - убежден Пышный.
Легализация виртуальных активов, по его мнению, также не должна подрывать эффективность в вопросе обеспечения финансового мониторинга, в законодательство в этой сфере должны быть имплементированы нормы международных стандартов FATF и соответствующих европейских регуляций.
"Учитывая европейскую интеграцию, мы должны двигаться в четком фарватере, который определен европейской директивой MICA и соответствующими Регламентами Европейского Союза. В то же время эта директива вступила в силу только в январе 2025 года и дает достаточно широкое поле для дискреции и национального регулирования", - объяснил Пышный.
В идеале, считает Пышный, легализация виртуальных активов должна позволить детинизировать рынок, что также окажет положительное влияние на оценку нашего финансового сектора со стороны западных партнеров.
"А это значит, что, возможно, нам нужно провести более широкую дискуссию – что именно будет побуждать вывести из тени те виртуальные активы, которые уже сегодня есть и которыми владеют", - отметил Пышный.
Читайте нас в Facebook
Сейчас читают на Информаторе
